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房地產(chǎn)公司購買大米10000元,取得增值稅普通發(fā)票,用于拓展客戶,怎么寫分錄

2021-12-06 18:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-12-06 18:53

你好,全額記錄招待費,不可以抵扣進項稅。

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快賬用戶3148 追問 2021-12-06 18:54

借:管理費用——招待費 10000 貸:銀行存款 10000

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齊紅老師 解答 2021-12-06 18:56

你好!應(yīng)該是銷售費科目下核算

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快賬用戶3148 追問 2021-12-06 18:57

借:銷售費用——招待費 貸:銀行存款 還需要涉及應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)嗎

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齊紅老師 解答 2021-12-06 18:59

你好,認證后在申報表里做轉(zhuǎn)出就可以,這里不用再做單獨會計分錄了。

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快賬用戶3148 追問 2021-12-06 18:59

普票需要認證嗎?

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齊紅老師 解答 2021-12-06 19:00

你好,普票是不需要的,不涉及增值稅。

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快賬用戶3148 追問 2021-12-06 19:01

老師,普票的話平時怎么入賬?直接計入相應(yīng)費用就可以?

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齊紅老師 解答 2021-12-06 19:59

你好,是的,普票進項稅本身就不能抵扣,全額記相關(guān)成本費用就可以。

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你好,全額記錄招待費,不可以抵扣進項稅。
2021-12-06
您好,這個是可以作為管理費用的
2022-08-22
借原材料貸銀行存款2500, 借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料蔬菜2500,原材料大米700*單價
2024-04-09
你好,如果是和農(nóng)民購買的,一般納稅人按照 9%抵扣
2021-04-15
借:原材料35000/1.13 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅35000/1.13*0.13 貸:應(yīng)付賬款35000
2024-03-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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