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演示賬套

請問老師，民辦學(xué)校之前沒收入的時(shí)候都是法人墊付出去的錢我掛其他應(yīng)付款，然后現(xiàn)在有收入了直接沖減非限定性凈資產(chǎn)可以嗎，支付費(fèi)用時(shí)借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款，收入的時(shí)候借其他應(yīng)付款貸非限定性凈資產(chǎn)可以嗎

2021-12-04 10:33

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-04 10:34

你好；不能直接去沖的。收入你要走收入科目去處理的??

快賬用戶2869 追問 2021-12-04 11:14

是直接入收入的，是有利潤了，我就想直接沖減其他應(yīng)付款

快賬用戶2869 追問 2021-12-04 11:15

但是.非限定性凈資產(chǎn)余額在貸方，所以不知道怎么做分錄，請指導(dǎo)

齊紅老師解答 2021-12-04 11:15

你好；? ?法人墊付的款那么你就? 去還給法人就行了。? 不是去沖非限定性凈資產(chǎn)科目的? ?

快賬用戶2869 追問 2021-12-04 11:19

那我賬目里怎么體現(xiàn)，

快賬用戶2869 追問 2021-12-04 11:20

民間非營業(yè)性的，沒有未分配利潤科目

快賬用戶2869 追問 2021-12-04 11:21

我是這樣做的：借其他應(yīng)付款，貸非限定性凈資產(chǎn)，但是做完，非限定性凈資產(chǎn)反而增加了，不是應(yīng)該減少嚒

齊紅老師解答 2021-12-04 11:24

你好；? ?你還給? ?法人是做：借其他應(yīng)付款貸銀行存款；你還要走銀行存款去支付的；? ? 你有收入是做：借銀行存款貸? ?提供服務(wù)收入等；結(jié)轉(zhuǎn) ：借：收入—捐贈收入(或?會費(fèi)收入、提供服務(wù)收入、政府補(bǔ)助收入?等)貸：凈資產(chǎn)—非限定性凈資產(chǎn)?或限定性凈資產(chǎn)??

快賬用戶2869 追問 2021-12-04 11:27

也就是說，那筆其他應(yīng)付款還給法人，必須要通過銀行存款支付

快賬用戶2869 追問 2021-12-04 11:28

那我產(chǎn)生的利潤我怎么做分錄提取出來呢，老師

齊紅老師解答 2021-12-04 11:34

你好；是的。? ? 先去還款。跟你非限定凈資產(chǎn)沒有關(guān)系的? ? ??

快賬用戶2869 追問 2021-12-04 17:58

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-12-04 18:23

沒事的，希望能幫到你

你好；不能直接去沖的。收入你要走收入科目去處理的??

2021-12-04

民辦非盈利機(jī)構(gòu)將掛賬的其他應(yīng)付款調(diào)整為收入不能直接在非限定性資產(chǎn)里調(diào)整。如果進(jìn)行這樣的調(diào)整，應(yīng)先分析該筆款項(xiàng)的性質(zhì)和來源，確定是否符合確認(rèn)為收入的條件。若符合，應(yīng)借記“其他應(yīng)付款”，貸記“非限定性收入”等相關(guān)收入科目，而不是直接調(diào)減非限定性凈資產(chǎn)。在業(yè)務(wù)活動(dòng)表上，如果調(diào)整為收入，應(yīng)在“提供服務(wù)收入”或相應(yīng)的收入項(xiàng)目中體現(xiàn)增加，而不是調(diào)減提供服務(wù)收入。同時(shí)，若涉及成本等相關(guān)項(xiàng)目也可能需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以確保業(yè)務(wù)活動(dòng)表準(zhǔn)確反映機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)情況。

2024-11-03

同學(xué)，你好購買時(shí)如果直接有發(fā)票，就可以借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款

2021-01-23

同學(xué)你好收到做非限定性收入支出做非限定性支出收到公益金直接做非限定性收入就行了

2021-06-22

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