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我是浙江杭州的企業(yè),公司是2020年11月成立的。2021年全年如果我的收入是1700萬,成本450萬,管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)是 195萬 福利費(fèi)是100萬 差旅費(fèi)是80萬 職工薪酬是 285 研發(fā)費(fèi)用是300萬。利潤總額達(dá)到290萬,請(qǐng)問我需要繳納多少企業(yè)所得稅可以幫忙列一下公式嗎?。(公司屬于一般納稅人,開票是6%的技術(shù)服務(wù),)
明光公司為居民企業(yè),系增值稅一般納稅人,2019年度取得銷售收入6600萬元,相關(guān)成本為4000萬元,會(huì)計(jì)利潤為600萬元。該全業(yè)其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下… (1)發(fā)生銷售費(fèi)用1200萬元,其中廣告費(fèi)600萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬元。. (2)管理費(fèi)用880萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為100萬元。。 (3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬元,其中非金融機(jī)構(gòu)借教本金300萬元,利率10%,利息30萬元,同期金融機(jī)構(gòu)借教年利率6的。。 (4)計(jì)入成本費(fèi)用中列皮實(shí)發(fā)工資總額 300萬元,找繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)為6萬元,支出職工福利費(fèi)為 6萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)為12萬元。。 (3)該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅率為2%。. 要求:(1)計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),納稅調(diào)整額為多少?。 (2)計(jì)算明光公司準(zhǔn)于扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和研發(fā)費(fèi)是多少萬元,納稅調(diào)整為多少?。 (3)計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的對(duì)務(wù)費(fèi)用是多少萬元,納稅調(diào)整為多少?。 (4)計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是多少萬元,納稅調(diào)整為多少?。 (5)該公司應(yīng)納稅所得額是多少,應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少?。
某居民企業(yè),系增值稅一般納稅人,2019 年度取得銷售收入 6600萬元,相關(guān)成本為 4000 萬元,會(huì)計(jì)利潤為 600 萬元。該企業(yè)其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下: (1) 發(fā)生銷售費(fèi)用 1200 萬元,其中廣告費(fèi) 600 萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 200萬元。 (2)管理費(fèi)用 880 萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 60 萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為 100萬元。 (3) 發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 120 萬元,其中向非金融機(jī)構(gòu)借款本金 300萬元,利率10%,利息30萬元,同期金融機(jī)構(gòu)借款年利率 6%。 (4)計(jì)入成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額 300萬元,拔繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)為 6萬元,支出職工福利費(fèi)為46 萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)為 12萬元。 (5)該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅率為 25%。 要求:(1)計(jì)算明光公司準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),納稅調(diào)整額為多少? (2)計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和研發(fā)費(fèi)是多少萬元,納稅調(diào)整額為多少? (3)計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用是多少萬元,納稅調(diào)整額為多少? (4) 計(jì)算明光公司準(zhǔn)子扣除的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是多少萬元,納稅調(diào)整額為多少? (5)該公司應(yīng)納稅所得額是多少,應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少?
2021年服民企業(yè)主營業(yè)務(wù)入5000萬元:成本2100萬元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬元讓固定資產(chǎn)收入80萬元、營業(yè)外支由60萬元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬元,包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬廣告費(fèi)500萬、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬元。全年發(fā)放人員工資1500萬元。其中包含臨時(shí)工工資50萬元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:12021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少?需要調(diào)整的金額是多少?32021年銷售收入總額是多少?42021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi),廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元?
2021年服民企業(yè)主營業(yè)務(wù)入5000萬元:成本2100萬元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬元讓固定資產(chǎn)收入80萬元、營業(yè)外支由60萬元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬元,包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬廣告費(fèi)500萬、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬元。全年發(fā)放人員工資1500萬元。其中包含臨時(shí)工工資50萬元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:1.2021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少?需要調(diào)整的金額是多少?3.2021年銷售收入總額是多少?4.2021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi),廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元?
剛接手了一家公司4,5、6月申報(bào)了2300的工資,7月的季報(bào),可以直接報(bào)0申報(bào)嘛
老師,您好!股權(quán)實(shí)繳的印花稅是企業(yè)繳納還是出資人繳納?
忘記結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用已經(jīng)結(jié)帳該怎么辦?
一般納稅人增值稅申報(bào)表主表,應(yīng)稅勞務(wù)收入填寫什么金額?6%服務(wù)費(fèi)的收入可以填寫在這里嗎
把專票不抵扣的話,不抵扣勾選掉,會(huì)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
個(gè)體工商戶,經(jīng)營所得申報(bào)填寫收入總額的時(shí)候含稅還是不含稅的金額?
股東分紅不交個(gè)稅可以嗎
股東分紅是不是必須交個(gè)稅
股東分紅本年利潤是負(fù)數(shù)可以分紅不
老師我不會(huì)用這個(gè)數(shù)量金額試。沒用過。我在看老會(huì)計(jì)的賬。這個(gè)這個(gè)公司從4月份開始生產(chǎn)的,有入庫的。請(qǐng)問棕紅色框的這個(gè)數(shù)量是四月入庫數(shù)量還是4月結(jié)算?還是什么數(shù)量?
我這個(gè)利潤總額是指營業(yè)利潤。我想知道 研發(fā)加計(jì)扣除算法和招待費(fèi)限額福利費(fèi)扣除算法 之后我實(shí)際需要繳納的企業(yè)所得稅。
您好,需要作出納稅調(diào)整的項(xiàng)目有: (1)業(yè)務(wù)招待費(fèi):企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰=1700*5‰=8.5(萬元),發(fā)生額的60%=195*60%=117(萬元),兩者取小,所以,可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為8.5萬元,需要納稅調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)=195-8.5=186.5(萬元); (2)福利費(fèi):企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。可以扣除的福利費(fèi)=285*14%=39.9(萬元),需要納稅調(diào)增福利費(fèi)=100-39.9=60.1(萬元); (3)研發(fā)費(fèi)用:符合稅法規(guī)定的研發(fā)費(fèi)用可按照75%進(jìn)行加計(jì)扣除,如屬于制造業(yè),2021年可使用100%的扣除比例。假設(shè)貴司非制造業(yè),且全部的研發(fā)費(fèi)用均滿足稅法規(guī)定,則可調(diào)減的加計(jì)研發(fā)費(fèi)用=300*75%=225(萬元)。 綜上,如貴司適用25%的企業(yè)所得稅稅率,應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=(290%2B186.5%2B60.1-225)*25%=77.90(萬元)
老師非常感謝您的耐心回復(fù)。非常謝謝。
不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快!