以銷售發(fā)票注明的買價(jià)和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。 借:存貨 應(yīng)繳稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款
我是乙方企業(yè),現(xiàn)在農(nóng)民工工資95萬(wàn)由甲方代付,代付工資95萬(wàn)這部門費(fèi)用乙方還要開票9%的專票給甲方,乙方又沒收到95萬(wàn)款項(xiàng)!請(qǐng)問老師,會(huì)計(jì)要如何處理這筆業(yè)務(wù)(分錄怎么做)?增值稅企業(yè)所得稅及農(nóng)民工個(gè)稅怎么處理?
請(qǐng)問農(nóng)民專業(yè)合作社購(gòu)買農(nóng)藥,但對(duì)方開的發(fā)票上有9%稅率,如何做會(huì)計(jì)分錄
老師,我想咨詢一下您,正常情況下,從農(nóng)民伯伯手里收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品是9%的稅率,收購(gòu)之后用于加工13%稅率的商品,在生產(chǎn)過程中可以享受加計(jì)扣除1%的優(yōu)惠政策,我現(xiàn)在想問一下,如果從合作社手里購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品(合作社也是收購(gòu)的農(nóng)民的,不是自產(chǎn)自銷),并取得9%稅率的增值稅專用發(fā)票.也用于生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品,能不能加計(jì)扣除1%.(兩個(gè)企業(yè)均為一般納稅人)
用銀行存款30240元購(gòu)買一批大米,貨收到已入庫(kù),對(duì)方開來增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)30240元,其中發(fā)票金額欄27743.12元,稅率9%,稅額2496.88元,請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄怎么編,購(gòu)買方的,一般納稅人
老師,我是農(nóng)農(nóng)合作社,開票是玉米,超了500萬(wàn)需要專為一般納稅人,之后我給對(duì)方公司開的是9的稅率發(fā)票,這樣的話我從別的公司購(gòu)買的貨物,他們?nèi)绻o我開的是免稅發(fā)票,我是可以計(jì)算抵扣的對(duì)吧?那如果他們給我開的是9的普票我也是可以計(jì)算抵扣的對(duì)嗎?
2萬(wàn)的皮卡可以一次性折舊嗎?以前買的一直沒折舊
老師問下,我工資表里有了幾個(gè)人的工資都是5000,都申報(bào)個(gè)稅,但沒有繳納醫(yī)社保,現(xiàn)在勞動(dòng)法9.1日開始新規(guī)定都要繳納醫(yī)社保,有沒有什么辦法能不繳納的。
老師,我們是物業(yè)公司,免費(fèi)給小區(qū)老人測(cè)血糖,然后物業(yè)收費(fèi)員買了血糖試紙報(bào)銷,我應(yīng)該怎么寫分錄
老師你好,我是買100送10件,我現(xiàn)在這10件發(fā)票上怎么開呢
小型微利企業(yè)不是免填期間費(fèi)用明細(xì)表嗎,實(shí)際操作中,還是要填對(duì)嗎老師,高新復(fù)審,需要填對(duì)嗎
老師:月底應(yīng)交稅費(fèi)那么多的明細(xì)咋結(jié)轉(zhuǎn)?
老師進(jìn)貨,要發(fā)票,給供應(yīng)商付款時(shí),是不是必須用公戶付款
小型微利企業(yè)不是免填期間費(fèi)用明細(xì)表嗎,實(shí)際操作中,還是要填對(duì)嗎老師
定期定額的個(gè)體戶開了3%的專票,需要自己申報(bào)嗎?
外貿(mào)企業(yè)出口退稅自檢疑點(diǎn)指的是哪些方面,自檢疑點(diǎn)都是0能說明我開的出口發(fā)票沒問題嗎?
但合作社購(gòu)買農(nóng)藥這些不免稅嗎?
農(nóng)藥是免稅的,所以增值稅是不能抵扣的
但為什么會(huì)計(jì)學(xué)堂里的實(shí)操課里沒有應(yīng)交稅費(fèi),進(jìn)項(xiàng)稅,而是直接計(jì)入產(chǎn)品物資里
2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品允許按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和9%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額; 享受條件:1.納稅人為增值稅一般納稅人。 ? ? ? 2.從農(nóng)民專業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品。 ? ? ? 3.農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)是列入《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋〉的通知》(財(cái)稅字〔1995〕52號(hào))附件《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。 ? ? ? 4.農(nóng)民專業(yè)合作社,是指依照《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定設(shè)立和登記的農(nóng)民專業(yè)合作社。? 如果滿足上述條件的增值稅是可以抵扣的,如果不滿足上述條件,增值稅不能抵扣,故進(jìn)入產(chǎn)品物資成本中。
那這個(gè)稅還是相當(dāng)于我們已經(jīng)交了的嘛,因?yàn)椴荒艿挚?
是的。可以這么理解。