編制往來賬務(wù)明細清單，清單中需要注明企業(yè)名稱、金額、關(guān)聯(lián)方，這里的關(guān)聯(lián)方是什么意思？

就是明細賬的話，它是根據(jù)記賬憑證來填制的嘛，然后看一下我這個填的這個思路是對的嗎？，然后后面的。每一筆就是也是根據(jù)記賬憑證，然后一直這樣的寫下去對嗎？那個余額欄里面的金額要不要去算一下，然后把它算出來之類的，然后關(guān)于這個明細賬的話，就是我這個填法對嗎？就是到時候翻下一頁記賬憑證，然后就往后看看到原材料，然后就把它相應(yīng)的位置就這樣填進來，這個12月06日然后寄至多少多少號，然后摘要然后金額什么什么的，然后余額那個地方要填嗎？然后大概要怎么去算呢，然后數(shù)量和單價這里在記賬憑證這個上面我也看不大出來，所以這個要填嗎？這個是數(shù)量金額式的明細賬，也是這樣停下去的嗎？那后面到時候這個三欄式明細賬的話也是這種填法吧

注冊會計師A在審查某企業(yè)2019年6月份銀行存款日記賬時發(fā)現(xiàn)6月24日的摘要中注明預(yù)收某服裝產(chǎn)品貨款但對方賬戶的名稱是“主營業(yè)務(wù)收入金額30萬元決定進一步查證。經(jīng)查閱2019年6月24日17#記賬憑證記賬憑證上的會計分錄如下借銀行存款300000貸主營業(yè)務(wù)收入300000該憑證所附的原始憑證僅是一張信匯收賬通知無發(fā)票記賬聯(lián)經(jīng)過詢問當事人并調(diào)閱有關(guān)銷售合同確定為預(yù)收貨款。要求:請針對此問題編制審計調(diào)整分錄。借:(1)科目(2)金額貸:(3)科目(4)金額

今明會環(huán)州尋分所不樓了華興公司2016年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)，2016年1月派注冊會計師李明等進行年報預(yù)申，李明在對華興公司51-10月報表相關(guān)的內(nèi)部控制進行控制測試時，了解到華興公司系購與什放儲環(huán)中的欄制話動有：1）公司規(guī)定采購物資須由請購部門縮制請購單，經(jīng)請購部門經(jīng)理批準后，送采購部門。但注冊會計師發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)車間主管張院根據(jù)車河需要續(xù)制了二式三聯(lián)購買機器配什的訂購單，直接向供貨方訂購機器配什，第一聯(lián)交供貨方，第二聯(lián)辦公室留存，第三聯(lián)交驗收部門。(2）公司規(guī)定采購金額在10萬元以下的，由采購部經(jīng)理批準，采購金額超過10萬元的，由,總經(jīng)理批準。由于總經(jīng)理出差而生產(chǎn)車間又急需采購設(shè)備配什，采購部經(jīng)理多次批準了單筆金額超過10萬元的采購申請。(3）采購?fù)瓿珊?，由采購部門指定采購部業(yè)務(wù)人員進行驗收，并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。(4）物資驗收后，由驗收部門通知加工車間主管張曉，將機器配件轉(zhuǎn)運到生產(chǎn)車間的物資存放,點，車問物資管理員王鑫清,點后在庫存配件賬上直接登記所收到的配件數(shù)量，并根據(jù)工人報出的更換配件需要直接發(fā)出配件。(5）應(yīng)付憑單部門核對供應(yīng)商發(fā)票、驗收單和采

注冊會計師對XYZ公司采購與付款交易的內(nèi)部控制進行了解和測試,并在相關(guān)的審計工作底④稿中做了記錄,現(xiàn)摘乘如下:XYZ公司的材料采購需要經(jīng)投權(quán)批準后方可進行,采購部根據(jù)經(jīng)抗準的請購單編制、發(fā)出訂購單,訂購單沒有編號。貨物運達后,由隸屬于采購部門的驗收人員根據(jù)訂購單的要求驗收貨物,并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。倉庫根據(jù)驗收單臉收貨物,在驗收單上簽字后,將貨物移送倉庫加以保管。驗收單上有數(shù)量、品名、單價等內(nèi)容。驗收單一聯(lián)交采購都門登記采購明細賬和編制付款憑單,付款憑單經(jīng)批準后,月末交會計部門;一聯(lián)交會計部門登記材料明細賬。會計部門根據(jù)只附有驗收單的付款憑單登記有關(guān)賬簿。解析:(1)訂購單沒有編號和驗收單未連續(xù)編號,不能保證所有的購貨業(yè)務(wù)都已記錄或不被重復(fù)記錄。建議該公司應(yīng)對其訂購單和驗收單連續(xù)編號。(2)驗收人員隸屬于采購部門,會影響其獨立行使職責,不能保證驗收貨物的數(shù)量和質(zhì)量。建議該公司應(yīng)將驗收部門從采購部門獨立出來。(3)付款憑單未附訂購單及供應(yīng)商發(fā)票,會計部門無法核對采購事項是否真實,登記有關(guān)賬簿時金額和數(shù)量可能就會出現(xiàn)差錯。建議該公司應(yīng)將訂購單和購貨發(fā)票等與付款憑單一起交會