老師好，我剛接了個(gè)一般納稅人賣廚房電器的，主要是在在商場(chǎng)賣的的，我公司從廠家進(jìn)貨，拿到商場(chǎng)賣，商場(chǎng)賣出了一臺(tái)，我們就給商場(chǎng)開了一臺(tái)的發(fā)票，這月的進(jìn)貨專發(fā)票都是樣品，各一臺(tái)的，問題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負(fù)交增值稅？稅負(fù)多少阿？剛開業(yè)就賣了一臺(tái) ，不賺錢，可否不交增值稅，我是否把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都認(rèn)證了，因?yàn)檎J(rèn)證后，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交增值稅， 2-我家9月開出的發(fā)票，我在十月那期結(jié)束前可以認(rèn)證發(fā)票8月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但屬于是九月屬期的認(rèn)證 發(fā)票吧？3-有收入了開出發(fā)票了，那分錄怎么做正確？因?yàn)槭亲屔虉?chǎng)賣，商場(chǎng)還收百分之五的回扣，，發(fā)票我看是開給商場(chǎng)的，并且商場(chǎng)還預(yù)付了20萬， -4-老師你幫我看下下面的老板發(fā)給我的賣出這套電器的明細(xì)，老板說商場(chǎng)搞活動(dòng)本來我家賣的價(jià)錢一共是4780元，商場(chǎng)說給顧客200優(yōu)惠券，實(shí)際我家收到顧客的錢是4580元，再給商場(chǎng)百分之五的回扣，商場(chǎng)還要我們?cè)俳o商場(chǎng)200元，說是他們搞得活動(dòng)，老板說為何，要給商場(chǎng)200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動(dòng)，我們?cè)撛趺炊▋r(jià)格合適？ 5_老師根據(jù)我發(fā)的圖片，和4-上面說的，分錄怎么做?。∈指兄x

老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問題請(qǐng)教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個(gè)月控制稅負(fù)率2-3%左右，來確定主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一般計(jì)稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個(gè)公司，他們說分包方給了發(fā)票就入成本，有的時(shí)候這個(gè)月不用交稅，進(jìn)項(xiàng)多，就留底，等到那個(gè)月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個(gè)月均衡著來，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實(shí)際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時(shí)候，按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個(gè)月需要認(rèn)證??？還是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就入賬認(rèn)證，然后留底??？那個(gè)不知道聽誰的，寫個(gè)公司新的，我也沒有注意了，不太會(huì)弄？ 老師這方面的實(shí)操嗎？我看好幾個(gè)實(shí)操您給我推薦下！那個(gè)際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金啊！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務(wù)申報(bào)我填到什么哪個(gè)位置?。?就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開票給建設(shè)單位？

請(qǐng)教下，我們計(jì)劃公司增一項(xiàng)電商業(yè)務(wù)，本身是一般人，制造業(yè)，新增電商是賣百貨，這個(gè)新增的稅率是與之前一致，還是重新界定呢？如果重新界定，稅率又分別多少？謝謝

.(20分）A公司是一家生產(chǎn)型企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%.A公司2019年11月10日向B公司銷售甲商品1000件，單位銷售價(jià)格為100元，單位成本為80元，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為100000元，增值稅稅額為13000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出。協(xié)議規(guī)定，B公司應(yīng)于12月10日之前付款，在銷售后3個(gè)月內(nèi)因質(zhì)量問題B公司業(yè)外收入有權(quán)退貨。假定A公司根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)B公司的退貨率為10%.B公司于12月8日支付發(fā)生下列事項(xiàng)，貨款。在2019年12月31日，A公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新評(píng)估，認(rèn)為只有8%的甲商品會(huì)被退回。在2020年2月10日發(fā)生銷售退回，實(shí)際退回甲商品70件。A公司為增值稅一般納稅人，甲商品發(fā)出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，實(shí)際發(fā)生退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票，假定甲商品發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給B公司，不考慮其他因素。。要求（1)編制2019年11月10日銷售甲商品的會(huì)計(jì)分錄。（2)編制2019年12月31日調(diào)整退貨比率的會(huì)計(jì)分錄。（3)編制2020年2月10日發(fā)生退貨的會(huì)計(jì)分錄。

我們公司租賃開發(fā)商負(fù)一樓和15樓區(qū)域進(jìn)行營(yíng)業(yè)辦公，起初開發(fā)商與我們簽定了租賃合同15年。三年后，該開發(fā)商突然改變租賃合同內(nèi)容，要求我們簽定新合同，開發(fā)商新租賃合同讓我們公司財(cái)務(wù)審核，經(jīng)一看，三年前的開發(fā)商（簡(jiǎn)稱甲方）在新的合同里面沒有了，換成了幾個(gè)不同人名的和從來未見過的公司作為新的甲方，原合同里面的租賃面積也分成了多個(gè)，租金變了。對(duì)于我這個(gè)新手來說，不知道怎么審核。第一，合同期未滿，又新簽合同，是否重復(fù)；第二，原甲方變成了現(xiàn)很多個(gè)新名稱的甲方，合同性質(zhì)是否改變，對(duì)我們公司來說，風(fēng)險(xiǎn)增大或不利；第三，如果新簽租賃合同，原租賃合同怎么作廢；第四，新的甲方用什么證明他是房東？請(qǐng)專業(yè)老師解答一下。