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老是，想問下計提工資社保公積金的分錄是這樣做的嗎？

老是，想問下計提工資社保公積金的分錄是這樣做的嗎？
2021-10-22 11:24
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-10-22 11:24

（1）計提工資時： 　　借：銷售費用—工資 　　　　銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　　　貸：應付職工薪酬—工資 　　　　　　應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　?。?）發(fā)放工資時： 　　借：應付職工薪酬—工資 　　　　貸：銀行存款 　　　　　　應交稅費—應交個人所得稅 　　　　　　其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 　　（3）繳納社保及個稅時： 　　借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　　　其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 　　　　應交稅費—應交個人所得稅 　　　　貸：銀行存款

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快賬用戶6694 追問 2021-10-22 11:26

好的，謝謝老師，我研究一下

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齊紅老師 解答 2021-10-22 11:30

?不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您 的問題，麻煩給個五星好評喲，比心，謝謝啦。

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（1）計提工資時： 　　借：銷售費用—工資 　　　　銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　　　貸：應付職工薪酬—工資 　　　　　　應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　?。?）發(fā)放工資時： 　　借：應付職工薪酬—工資 　　　　貸：銀行存款 　　　　　　應交稅費—應交個人所得稅 　　　　　　其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 　?。?）繳納社保及個稅時： 　　借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　　　其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 　　　　應交稅費—應交個人所得稅 　　　　貸：銀行存款
2021-10-22
②“上月計提之后，下月先交社保、個稅、公積金，后發(fā)工資 和“上月計提之后，下月先發(fā)工資，后交社保、個稅、公積金”的分錄是不一樣的 答：是一樣的。
2023-04-05
同學，前任會計的分錄結果沒問題。但是業(yè)務關系不清晰。建議鏈接處理。https://m.acc5.com/news-zhichang/detail_65118.html。鏈接中其他應付款可以改成其他應收款
2020-09-05
你好，需要計提的。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-09-20
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2024-03-02
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