老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個(gè)科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報(bào)稅，然后9月底再做的賬）做賬的時(shí)候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計(jì)算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)時(shí)的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)時(shí)，她們是做的與進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因?yàn)橛玫目颇坎灰粯?，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個(gè)會計(jì)做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對嗎？哪個(gè)科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

老師，你好，我接到一盤賬，銷項(xiàng)稅有貸方余額85062.46，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額55771.71，從年初開始累積到現(xiàn)在了，其他科目已平，我想問下他們留下來的余額有問題嗎，需要清空嗎？

老師，好，我公司多年之前增值稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)，上一任記賬公司已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過一次，但是還有結(jié)余，銷項(xiàng)稅是100，進(jìn)項(xiàng)稅額（比電子稅務(wù)局上的金額多）10，轉(zhuǎn)出未交增值稅額為150，我啥調(diào)賬，畢竟已 經(jīng)是好多年前遺下來的問題了（2002年-2021年）。我想借：應(yīng)交-增值稅（銷項(xiàng)）100 主營業(yè)務(wù)成本-其他 60 貸：應(yīng)交-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）10 應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交增值稅 150 ，可以嗎

老師，你好，麻煩問一下，我們公司屬于一般納稅人，多年來一直用的是應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅和應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/銷項(xiàng)稅和應(yīng)交稅費(fèi)/進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，從記賬以來從未；年末沒有結(jié)轉(zhuǎn)過，我們現(xiàn)在賬上也有多余的可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在審計(jì)要求我們調(diào)整一下賬務(wù)，說的我們累計(jì)下來的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)太大，需要用其他的科目進(jìn)行過度一下，要怎么過度，樸老師