我們公司是做貿(mào)易類的，如果對方目前一直沒辦法給我們開票，我們先做暫估庫存，到明年企業(yè)稅務(wù)年報(bào)前還是沒辦法開票過來，那去年暫估庫存的分錄是不是不用調(diào)整了，直接在今年做以前年度損益的分錄

你好，我們是一般納稅人，但我們進(jìn)項(xiàng)發(fā)票特別少，但開出去特別多，每次庫存都負(fù)數(shù)，所以沒辦法把沒發(fā)票的暫時(shí)先暫估入庫，但時(shí)間一天天過去，開進(jìn)來還是很少，開出去還是很多怎么辦，匯算清繳前沒發(fā)票都要把暫估入庫的調(diào)增么，我該怎么做賬了，幾年下來暫估入庫太多了

老師，今年3月，我們對2022年及以前年的賬做了大的調(diào)整，我們是商貿(mào)公司，主要調(diào)整的是暫估金額，以前暫估不實(shí)的都重新按發(fā)票金額做了暫估，并且調(diào)整了成本，，這樣導(dǎo)致2022年4季度及以前年，已經(jīng)報(bào)給稅局的季報(bào)表和改過后的報(bào)表不一致了。。。請問下，我匯算清繳時(shí)怎么辦？？報(bào)年報(bào)怎么報(bào)？ 如果要去稅局改22年申報(bào)過的數(shù)據(jù)，改動(dòng)大，會(huì)不會(huì)引起注意？？如果不改，，成本可能會(huì)在2023年度，沒有收入的情況下，主營業(yè)務(wù)成本有數(shù)字。。請問老師有沒有什么好的辦法？？

我們21年有一筆暫估入賬，因?yàn)橐恢睕]有收到發(fā)票，今年從代賬那里接回來之后改了21年的企業(yè)所得稅表，調(diào)增了，但是由于虧損不用補(bǔ)交企業(yè)所得稅，那之前暫估的怎么做賬?之前的分錄：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本

年初的時(shí)候買了一臺電腦，對方給了貨，我們暫估入庫銷售出去了，但是說開發(fā)票到現(xiàn)在還沒有開，如果今年要不來發(fā)票怎么調(diào)整分錄？