你好，借庫存商品等 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸銀行存款等

您好。根據(jù)您的描述，問題回復(fù)如下： 1、當(dāng)外貿(mào)出口企業(yè)的出口產(chǎn)品享受免稅但不退稅政策時，其進(jìn)項發(fā)票的用途通常應(yīng)選擇抵扣勾選。這是因為雖然出口產(chǎn)品免稅，但企業(yè)仍然可以通過抵扣進(jìn)項稅來降低其在國內(nèi)經(jīng)營活動的稅負(fù)。 抵扣勾選意味著企業(yè)可以將這些進(jìn)項稅用于抵扣其在國內(nèi)銷售商品或提供勞務(wù)時產(chǎn)生的銷項稅。 退稅勾選一般用于那些可以享受出口退稅政策的產(chǎn)品。由于您是免稅不退稅，因此不應(yīng)選擇退稅勾選。 2、分錄： 購進(jìn)出口貨物并收到增值稅專用發(fā)票時，應(yīng)做如下會計分錄： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 貨物出口后： 由于產(chǎn)品免稅不退稅，企業(yè)無需單獨處理退稅事宜，但應(yīng)將進(jìn)項稅進(jìn)行抵扣處理。此時，企業(yè)可能需要根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額，并將不可退的進(jìn)項稅計入成本。但在此免稅不退稅場景下，主要關(guān)注抵扣而非差額計入成本。 抵扣時，會計分錄可能不直接體現(xiàn)，而是通過后續(xù)銷項稅的抵扣來間接反映。在實際操作中，由于免稅不退稅，企業(yè)無需單獨做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的分錄。 以上是您的問題回復(fù)，希望能夠幫到您。

你好 一般納稅人公司支付了一筆貨款，發(fā)票還沒有收到，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 次月收到發(fā)票沒有用于抵扣 借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額），??貸：預(yù)付賬款 等于用于抵扣的月份 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）

你好，現(xiàn)在補(bǔ)上，借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費待認(rèn)證貸、銀行存款。

同學(xué)你好 這個借招待費 貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出