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演示賬套

Q

你好，想請(qǐng)教一個(gè)問題，就是發(fā)現(xiàn)19年有一筆收入和成本都多計(jì)200元，就是收入和成本多計(jì)金額是一致的，當(dāng)時(shí)的分錄是這樣的（金額沒有據(jù)實(shí)給你，就是給你舉個(gè)當(dāng)時(shí)的分錄），借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1200 貸：工程施工-合同毛利（xxx項(xiàng)目） 100。這里就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本跟主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)多計(jì)200，那么這個(gè)要怎么調(diào)整？

2021-10-14 08:29

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-10-14 08:31

這個(gè)金額沒有影響到利潤(rùn)的，你是當(dāng)年發(fā)現(xiàn)的還是跨年了

快賬用戶1238 追問 2021-10-14 08:32

你好，是今年，21年才發(fā)現(xiàn)的

齊紅老師解答 2021-10-14 08:38

同學(xué)你好，因?yàn)槟阃瑫r(shí)少記收入和成本，不影響利潤(rùn)，所以也無需通過以前年度損益調(diào)整，你今年確認(rèn)進(jìn)度的時(shí)候摳掉這部分金額就可以了

快賬用戶1238 追問 2021-10-14 08:40

但是這個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)竣工驗(yàn)收，結(jié)算完

齊紅老師解答 2021-10-14 09:13

你算收入和成本最后清算的時(shí)候肯定是全周期的，你全周期這樣看下來收入和成本也超了嗎？

快賬用戶1238 追問 2021-10-14 09:16

我當(dāng)時(shí)開票的時(shí)候是計(jì)入：工程結(jié)算，期末再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的，就是工程結(jié)算的金額沒有錯(cuò)，最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的時(shí)候出現(xiàn)失誤，多計(jì)入兩百多，這樣一來就是全年的收入就多計(jì)，但是因?yàn)槭杖牒统杀径级嘤?jì)相同的金額，所以沒有影響利潤(rùn)

齊紅老師解答 2021-10-14 11:55

那就沒關(guān)系的，我覺得不需要處理了

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