代開的發(fā)票，當時作廢了，沒有退稅，沒有抵稅，今年才退的

老師，可以幫忙指導一下嗎

你們是一般納稅人還是小規(guī)模？

我們是小規(guī)模

那就直接做以下分錄 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅

老師，現(xiàn)在是這個情況，這筆是19年的，然后19年的年末的時候把增值稅都結轉(zhuǎn)了，就想于應交稅費-應交增值稅沒有余額了，那現(xiàn)在怎么處理呀

當時你轉(zhuǎn)平的分錄是什么？

就是這樣做的

沒看懂哈，當時，你憑什么依據(jù)結轉(zhuǎn)的呢？

就留了20年1季度需要繳納的金額，其他的增值稅科目全部轉(zhuǎn)平了

什么依據(jù)都沒有就轉(zhuǎn)平了，我也是沒辦法了，

那我現(xiàn)在是沒辦法處理了？

是啊，現(xiàn)在你只有做個營業(yè)外收入把賬擺平就是了

好的，那我先處理吧，謝謝您了