你好老師，我分不清計提時候的社保和公積金，一般什么時候繳納，繳納時候的分錄總是弄混，什么時候用其他應付款公積金，什么時候用其他應收款公積金

老師，6月公司繳社保公積金的時候時候： 借：管理費用2000 其他應收款-社保 1000 其他應收款-公積金 800 發(fā)放工資的時候沖其他應收款：借：應付職工薪酬-工資10000 貸：銀行存款7000 其他應收款-社保800 其他應收款-公積金1000 應交個稅1200 老師，我把社保公積金金額寫反了 我九月怎么調這個

#提問#老師，我們是先發(fā)上月工資再本月社保的，實際發(fā)放工資時，借 應付職工 其他應付——社保、公積金、個人所得 貸：銀行存款 到交社保時 才借：管理費用-社保 其他應付—社保、公積金、個人所得 貸：銀行存款 這樣對么？ 省了 借 ：其他應收（代繳個人社保公積金部分） 貸：應付職工。 是不是 其他應收和其他應付 只用一個科目就好。因為我要收員工的是其他應收 繳納是其他應付

支付工資的時候“其他應收款-社保公積金”是上月繳納的金額嗎？

企業(yè)用其他應付款核算代扣代繳員工個人承擔的社保公積金，企業(yè)社保屬于當月計提當月繳納，工資是當月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應付款-代扣社保公積金是個負數(shù)，企業(yè)自行調整到了其他應收款中：借其他應收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應該做一筆分錄：借：其他應收款-代扣社保公積金 負數(shù) 貸：應付職工薪酬 負數(shù) 進行沖減應付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔的社保公積金從應付職工薪酬工資部分進行扣減掉，因為企業(yè)在期末已經繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了