老師您好，我們是工程公司，一般納稅人，我們收到預(yù)付款，但是未來(lái)發(fā)票，有購(gòu)入材料，請(qǐng)問(wèn)一下材料是需要計(jì)入工程施工，還是原材料，因?yàn)楫?dāng)月沒(méi)有開(kāi)票，現(xiàn)在又是年底，想開(kāi)票的當(dāng)月轉(zhuǎn)入成本，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)要怎么做分錄？

收到合同，借應(yīng)收賬款 貸預(yù)收賬款 實(shí)際收工程款時(shí)，借預(yù)收賬款 貸應(yīng)收賬款？因?yàn)槲沂前磳?shí)際收到工程款做主營(yíng)收入的，我想設(shè)置一個(gè)科目：工程款。方便核算。這樣的話，要怎么做？另外，我想問(wèn)，采購(gòu)應(yīng)付的材料費(fèi)（因?yàn)椴少?gòu)的訂單是分批去購(gòu)買的，有簽訂合同的，我想把整個(gè)合同的采購(gòu)金額先入賬），正常是借材料費(fèi) 貸應(yīng)付賬款。 那我想實(shí)際付款時(shí)才用材料費(fèi)這個(gè)科目，即借材料費(fèi) 貸銀存。 所以那個(gè)前面的材料費(fèi)不能用，要不重復(fù)了，那采購(gòu)合同總的材料金額我要怎么做分錄呢？

剛收到材料商去年開(kāi)的十萬(wàn)的材料發(fā)票，想入工程施工怎么做？去年有預(yù)付款給對(duì)方，要抵消這個(gè)預(yù)付款，還要做以前年度損益調(diào)整嗎

我想問(wèn)下老師，對(duì)方單位開(kāi)錯(cuò)專用發(fā)票的我們單位已經(jīng)抵扣跨年了，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，要用到以前年度損益調(diào)整的吧？還有原先做的原材料和應(yīng)付賬款要紅沖的吧？這幾個(gè)分錄能給我列下看下嗎

老師好 我們是提供建筑安裝服務(wù)的小規(guī)模納稅人 上個(gè)月收到上家預(yù)付工程款30萬(wàn) 未開(kāi)票 賬目做的是預(yù)付款 剛剛開(kāi)工需要購(gòu)買材料 這個(gè)月工程按進(jìn)度計(jì)價(jià)，計(jì)價(jià)金額15萬(wàn) 但因之前有預(yù)付的30萬(wàn) 所以該次計(jì)價(jià)直接從預(yù)付款里面抵 同時(shí)本次需要把預(yù)付款30萬(wàn)開(kāi)票出來(lái) 那么我做賬的時(shí)候 本次確認(rèn)收入 是收入15萬(wàn)還是30萬(wàn)呢？