2024年11月7日，公司銀行賬戶支付車輛租賃公司一筆押金8400元，當(dāng)時以為是租金，錯誤記賬：借：銷售費(fèi)用-車輛租賃費(fèi)8400，貸：銀行存款8400。 2025年8月審核發(fā)現(xiàn)此筆錯賬，經(jīng)核實(shí)，此筆款應(yīng)掛“其他應(yīng)收款”科目。 公司適用企業(yè)會計準(zhǔn)則，所得稅率25%，2024年利潤為負(fù)80萬，虧損狀態(tài)現(xiàn)，調(diào)賬做以下分錄是否正確？ 是否考慮所得稅影響？ 借：其他應(yīng)收款 - 車輛押金 8400 貸：以前年度損益調(diào)整8400 借：以前年度損益調(diào)整 2100（8400×25%） 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 2100 借：以前年度損益調(diào)整 6300 貸：利潤分配 - 未分配利潤 6300

老師 假如是公司的第二個月 工商登記費(fèi)為啥還計入開辦費(fèi) 都第二個月了還分為籌建時間嗎 怎么鑒定是籌建期間？

老師，我們行業(yè)是服務(wù)業(yè)，稅率是6%，增值稅稅負(fù)率的控制是看年度，不是看月，每個月繳納增值稅其實(shí)不用特意去控制稅負(fù)率，等到年底時再測算下當(dāng)年的稅負(fù)率，不低于1%，或者說不低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)2%～3%，對嗎？

老師，2月無票收入500萬，3月開了100萬的發(fā)票，無票收入又做了300萬，那填無票收入就應(yīng)該是開的發(fā)票金額減去無票收入金額200萬嗎

法人能用驗(yàn)證碼登錄電子稅務(wù)局么

小規(guī)模納稅開專票6萬，普票26萬，怎么算增值稅？

工資申報8000元，扣除各種社保費(fèi)用和附加要扣個稅嗎？怎么算這種工資？

土地增值稅預(yù)征計征依據(jù)是用預(yù)收款-當(dāng)期應(yīng)預(yù)繳的增值稅稅款。 這個公式里的預(yù)收款是含稅還是不含稅的?

只有發(fā)票，沒有轉(zhuǎn)賬記錄的費(fèi)用，可以抵稅嗎？

土地增值稅預(yù)繳: 一般計稅方式下: 【當(dāng)期取得的預(yù)收款/（1+9%）-當(dāng)期應(yīng)預(yù)繳的增值稅稅款】?3% 簡易計稅模式下: 【當(dāng)期取得的預(yù)收款/（1+5%）-當(dāng)期應(yīng)預(yù)繳的增值稅稅款】?3% 這樣理解對嗎？