老師好 結(jié)轉(zhuǎn)損益科目 借本年利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)外收入貸管理費(fèi)用 這個(gè)借方營(yíng)業(yè)外收入是 軟件顯示不了嗎？明細(xì)賬跟丁字賬對(duì)不上呢

老師，因?yàn)殡p減輔導(dǎo)班退費(fèi)多。10月份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：負(fù)數(shù)65525.4元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4058元，管理費(fèi)用1500元，營(yíng)業(yè)外收入915元，營(yíng)業(yè)外支出100元。會(huì)計(jì)分錄如下：損益結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)65525.4 貸：本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù)65525.4 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 915 貸：本年利潤(rùn) 915 成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn) 4058 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4058 費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn) 1600 貸：管理費(fèi)用 1500 營(yíng)業(yè)外支出 100 利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù)70268.4 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù)70268.4 謝謝老師。看這個(gè)對(duì)嗎

老師，因?yàn)殡p減輔導(dǎo)班退費(fèi)多。10月份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：負(fù)數(shù)65525.4元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4058元，管理費(fèi)用1500元，營(yíng)業(yè)外收入915元，營(yíng)業(yè)外支出100元。會(huì)計(jì)分錄如下： 損益結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)65525.4 貸：本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù)65525.4 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 915 貸：本年利潤(rùn) 915 成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn) 4058 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4058 費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn) 1600 貸：管理費(fèi)用 1500 營(yíng)業(yè)外支出 100 利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù)70268.4 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù)70268.4 謝謝老師?？催@個(gè)對(duì)嗎

甲企業(yè)202X年12月31日在未結(jié)轉(zhuǎn)未計(jì)算所得稅費(fèi)用前的損益類賬戶的發(fā)生額如下： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 400 000（貸方） 其他業(yè)務(wù)收入 6 000（貸方） 營(yíng)業(yè)外收入 41 000（貸方） 投資收益 20 000（貸方） 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 248 000（借方） 其他業(yè)務(wù)成本 5 040（借方） 稅金及附加 23 122（借方） 銷售費(fèi)用 24 216（借方） 管理費(fèi)用 36 792（借方） 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5 000（借方） 營(yíng)業(yè)外支出 4 830（借方） 要求：1、計(jì)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)（假定利潤(rùn)總額=應(yīng)納稅利潤(rùn)總額，不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)，所得稅率25%） 2、 結(jié)轉(zhuǎn)上述“收入”類賬戶至“本年利潤(rùn)”賬戶 3、 結(jié)轉(zhuǎn)上述“費(fèi)用”類賬戶至“本年利潤(rùn)”賬戶 4、 計(jì)提本期的所得稅費(fèi)用 5、 結(jié)轉(zhuǎn)“所得稅費(fèi)用”至“本年利潤(rùn)”賬戶 6、 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)至“利潤(rùn)分配”賬戶 7、 按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積 8、 宣告給給投資者分配現(xiàn)金股利200000 9、結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”所屬各明細(xì)賬戶

年末,企業(yè)損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶前的金額如下表,結(jié)轉(zhuǎn)各損益類賬戶損益類賬戶余額方向(借結(jié)賬前余額或貸)(元)主營(yíng)業(yè)務(wù)收貸7150000入其他業(yè)務(wù)收貸700000入營(yíng)業(yè)外收入貸50000主營(yíng)業(yè)務(wù)成借4000000其他業(yè)務(wù)成借400000本稅金及附加借80000銷售費(fèi)用借500000管理費(fèi)用借770000財(cái)務(wù)費(fèi)用借300000營(yíng)業(yè)外支出借250000算這兩個(gè)(1)結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)收入賬戶(2)結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費(fèi)用賬戶需要具體一點(diǎn)，辛苦了