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演示賬套

1-8月份的銷項和進項沒有結(jié)轉(zhuǎn)，直接計提轉(zhuǎn)出未見增值稅，未交增值稅，現(xiàn)在應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)回來？

2021-09-26 11:13

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-09-26 11:13

你好！這個要看你直接轉(zhuǎn)出未交增值稅的時候，怎么做的分錄。

快賬用戶2426 追問 2021-09-26 11:24

可以舉例嗎

齊紅老師解答 2021-09-26 11:25

你好！正常就是月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅這樣就可以了。本身沒有要求銷項進項要結(jié)轉(zhuǎn)。所以也沒有準(zhǔn)確的結(jié)轉(zhuǎn)銷項進項的分錄。

快賬用戶2426 追問 2021-09-26 11:25

計提時做：借，應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅沒有做1-8月沒有做銷項和進項結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)。

齊紅老師解答 2021-09-26 11:26

你好！按會計的要求，這樣就可以了。如果你要做，可以，借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅

快賬用戶2426 追問 2021-09-26 11:27

可以不用做銷項和進項的結(jié)轉(zhuǎn)嗎，那不是留在賬上了嗎

齊紅老師解答 2021-09-26 11:29

你好！是啊?？梢粤粼谫~上啊