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Q

你好老師，跨年的應(yīng)收賬款，普票，全額沖紅11萬，重新開的藍字發(fā)票5萬。中間的差額用處理嗎

2021-09-24 23:07
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-09-24 23:08

你好，這個差額不用處理的，學員

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快賬用戶4860 追問 2021-09-24 23:10

你好老師，那我10月份申報的時候,紅字的發(fā)票要怎么填在報表里，填哪一行。

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快賬用戶4860 追問 2021-09-24 23:12

老師，這個是資產(chǎn)類科目，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到今年了，是不是就不用調(diào)以前年度的賬了。是不是企業(yè)所得稅，也會變少了

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齊紅老師 解答 2021-09-24 23:12

你說的申報的，嗎，這個自動抵消已經(jīng)開具的金額的

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快賬用戶4860 追問 2021-09-24 23:24

老師。像這樣的沖紅跟以前年度損益調(diào)整有關(guān)系嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-24 23:25

你好，這個沒有關(guān)系的，學員

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快賬用戶4860 追問 2021-09-24 23:26

就是允許把以前年度的錯誤直接在當期改正。對不，我可以這么理解嗎？老師

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齊紅老師 解答 2021-09-24 23:26

就是直接更改當期的損益的，學員

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快賬用戶4860 追問 2021-09-24 23:27

明白了，謝謝您。十分感謝

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齊紅老師 解答 2021-09-24 23:28

不客氣，祝你周末愉快，學員

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你好，這個差額不用處理的，學員
2021-09-24
你好 四舍五入的差異的嗎
2020-10-21
同學，你好 金額不一致有風險嗎 這個沒有風險的
2024-06-06
紅沖不合規(guī)范的收購發(fā)票 假設(shè)原收購發(fā)票對應(yīng)的會計分錄為： 借：原材料 - 豬肉 200,000 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等 200,000 紅沖時會計分錄為： 借：原材料 - 豬肉 -200,000 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等 -200,000 開具藍字發(fā)票 借：原材料 - 豬肉 150,000 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等 150,000 調(diào)整 2022 年所得稅匯算清繳主營業(yè)務(wù)成本 由于是調(diào)整以前年度的成本，需要通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進行核算，調(diào)整減少主營業(yè)務(wù)成本 50,000 元，會計分錄為： 借：原材料 - 豬肉 50,000 貸：以前年度損益調(diào)整 - 調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本 50,000 調(diào)整 2022 年所得稅費用，假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25%，則需要調(diào)減所得稅費用 12,500 元（50,000×25%），會計分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 - 調(diào)整所得稅費用 12,500 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅 12,500 將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 - 未分配利潤” 科目，會計分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 37,500 貸：利潤分配 - 未分配利潤 37,500 如果企業(yè)計提了盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積，假設(shè)盈余公積計提比例為 10%，會計分錄為： 借：利潤分配 - 未分配利潤 3,750 貸：盈余公積 - 法定盈余公積 3,750
2025-01-10
你這個發(fā)票貼后面就可以，之前18年納稅調(diào)增嗎，沒有取得新發(fā)票貼后面，18年賬上，
2020-12-15
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