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老師,我想問一下,我們公司利潤超300萬了,是不是就不能享受小微了,這樣的話,稅率是按25%算嗎?之前享受小微的是不是需要補稅呢?

2021-09-22 15:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-09-22 15:43

你好,,稅率是按25%算 之前享受小微的不需要補稅

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你好,,稅率是按25%算 之前享受小微的不需要補稅
2021-09-22
是的,就是那樣子的哈
2025-06-19
會計處理方面 需要進行計提。補交的稅款屬于企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的費用,應(yīng)通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目核算。計提時: 借:以前年度損益調(diào)整 20000 多 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交 ×× 稅 20000 多 繳納時: 借:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交 ×× 稅 20000 多 貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金 ,取決于你墊款方式 ) 20000 多 之后,將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤”: 借:利潤分配 —— 未分配利潤 20000 多 貸:以前年度損益調(diào)整 20000 多 原因分析 補交稅款是對以前年度稅務(wù)處理差錯的更正 ,影響的是以前年度損益。通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目核算,能正確調(diào)整財務(wù)報表相關(guān)年初數(shù) ,使財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映企業(yè)真實經(jīng)營情況。如果不計提直接支付,會導(dǎo)致賬務(wù)處理混亂,無法準(zhǔn)確體現(xiàn)稅款補交對財務(wù)狀況的影響。
2025-04-12
這個是可以的,可以按照彌補虧損的
2023-05-19
對的,需要補上的,全額繳納。
2021-08-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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