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Q

老師，你好，我想問一下勞務派遣差額征收開票的幾種方式

2021-09-14 14:21
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-09-14 14:21

一般納稅人兩種，一種是差額計稅，百分之五一種是一般計稅6%。

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快賬用戶7464 追問 2021-09-14 14:24

開票怎么開呢，能不能講一下具體的

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:24

一般計稅的6%，你收到了100塊錢，價稅合計開6%的稅率，合計填寫100。

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:25

差額開發(fā)票的，如果成本是60，你的收入是100，選擇差額開票的功能，然后點上方的價格輸入你的成本價格，60填寫上價稅合計100就可以的。

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快賬用戶7464 追問 2021-09-14 14:26

那我一般計稅6%就不能扣除成本了，是么 我百度有說可以將差額部分開在普票，實際收入開在專票，這種是什么呢

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:28

6%的是一般計稅，New鏡像的可以抵扣。

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:28

你好，開專票，普票和這個稅率有什么關(guān)系 都是5%的，如果是差額的。

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:29

如果你開的是差額計稅的，比如你，你收了100，扣除填寫60，這個可以開專票。

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快賬用戶7464 追問 2021-09-14 14:30

那我能不能實際收入40開專票5個點，成本60開普票的5個點，然后把普票部分填寫扣除

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:32

可以的可以的可以的，可以這么做的。

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快賬用戶7464 追問 2021-09-14 14:36

但是我普票部分去填寫扣除的時候，說票表比對不通過，申報不過去

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:39

你好，你在開發(fā)票嗎？

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快賬用戶7464 追問 2021-09-14 14:40

在申報，開發(fā)票就按專票，普票分開開的5個點

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齊紅老師 解答 2021-09-14 14:42

你好，你填寫的時候應該在附表三填寫你的扣除項目截圖，你的附表三和附表一看一下。

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一般納稅人兩種，一種是差額計稅，百分之五一種是一般計稅6%。
2021-09-14
根據(jù)政策規(guī)定，納稅人選擇差額納稅的，以取得的全部價款和價外費用，扣除代工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。具體開票流程如下： 第一步，在發(fā)票填開界面點擊左上角的“差額”按鈕。 第二步，在彈出的“輸入扣除額”窗口，輸入扣除額，點擊“確認”按鈕。 第三步，在票面中錄入購銷方信息、商品名稱、單價和數(shù)量，系統(tǒng)自動計算稅額和金額。 第四步，打印發(fā)票；發(fā)票打印后備注欄將自動打印“差額征稅”字樣，“稅率”欄自動打印“***”； 舉例，企業(yè)收到勞務派遣收入100000元（不含稅金額95238.09元，稅額4761.90元），扣除代支付工資、五險一金合計90000元，差額開具發(fā)票顯示價稅合計100000萬元，稅額計算為：(100000-90000)/1.05*5%=476.19元。 注意事項： ① 系統(tǒng)不支持差額征稅與正常開票(非差額征稅)混開功能。 ② 差額征稅的商品明細只能開具一行。 ③ 支持折扣功能，但要先錄入扣除額再添加商品和折扣行。 ④ 稅率為“減按1.5%計算”的商品不能差額征收。 具體增值稅申報流程: 1、將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料（三）》，勞務派遣公司適用5%征收率簡易辦法征收增值稅，填列在第5欄。 ① 將差額扣除之前的本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額100000填入“本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）”。 ② 將本期產(chǎn)生的差額扣除的支付工資、五險一金合計90000元填入2、3列中即是“本期發(fā)生額”“本期應扣除金額”，如上期無余額則本期實際扣除金額第五列也應填寫90000元。 2、將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》 ① 將不含稅金額95238.09元，稅額4761.90元，填入9b的第1列，第二列自動生產(chǎn)，價稅合計100000元。 ② 將90000元填入9b的第12列，系統(tǒng)將自動換算出13列含稅（免稅）銷售額10000元，14列銷項（應納）稅額476.19元。 3、返回至增值稅納稅申報表，數(shù)據(jù)將自動傳輸至第五欄“（二）按簡易辦法計稅銷售額”9523.81元，第11欄“銷項稅額476.19元”，點擊保存即可完成申報。 備注：選擇按照5%征收率簡易辦法計稅，取得的增值稅專用發(fā)票對應進行稅額不得抵扣！
2022-03-21
你好，是一般納稅人還是小規(guī)模？
2021-07-30
同學你好 分錄是一樣的
2020-09-21
您好，您要問的是使用差額開票功能開具專票呢？還是？
2020-11-16
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