問題一商貿(mào)超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費進項轉(zhuǎn)出，貸庫存商品，這個進項轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來啊？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個月怎么調(diào)整科目

1.每天收入總數(shù)，我要做一個借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費（是3%的稅率對吧） 2.然后現(xiàn)金收入的分錄是借銀行存款貸庫存現(xiàn)金（這個分錄對嗎）還是借庫存現(xiàn)金，貸主營業(yè)務(wù)收入？因為這個現(xiàn)金我都是每天存銀行的。 3.我給采購人備用金（直接銀行轉(zhuǎn)賬給的他）每天都有支出的費用票據(jù)，我就會相應(yīng)做好分錄，借制造費用或銷售費用，貸其他應(yīng)收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請問是正確的嘛？然后你說我們進貨的時候需要發(fā)票，那我們就讓供應(yīng)商給我們開發(fā)票，（普票）但是個體戶和小規(guī)模都不能抵扣啊，我們拿著這些發(fā)票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過30萬的發(fā)票，就是免征的。是這個意思么。所以我們問供應(yīng)商要發(fā)票的時候每月總計小于10萬就可以？個體戶交的是個人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對嗎？ 做與不做這兩個分錄分別怎么做呢，如何計算的呢？

我們跟礦廠簽訂了一年的合同，但是賣不出去存在很多庫存，礦廠強制清理算我們每噸30元費用，開具增值稅發(fā)票發(fā)票，相當(dāng)于這一噸30元的東西是拉入倒了，因為不是庫存，這個進項未抵扣，需要怎么處理稅務(wù)以及賬務(wù)

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

第五章固定資產(chǎn)（主觀題）（v1）實務(wù)操作題(根據(jù)下列業(yè)務(wù)完成相應(yīng)計算及賬務(wù)處理)A公司為一家生產(chǎn)制造企業(yè)，系增值稅一般納稅人，設(shè)備適用的增值稅稅率為13%，作為不動產(chǎn)核算的固定資產(chǎn)適用的增值稅稅率為9%。2×19年度，A公司發(fā)生的固定資產(chǎn)的交易事項如下：(1)5月30日，A公司出售一臺報廢的設(shè)備，取得的殘值收入為50萬元，增值稅稅額為6.5萬元。處置日，該固定資產(chǎn)的原值為300萬元，已計提折舊200萬元，計提減值60萬元，出售時發(fā)生清理費用5萬元。(2)6月30日，A公司從B公司購人一臺需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，該設(shè)備的安裝由B公司來完成。A公司以銀行存款支付了該設(shè)備的購買價款270萬元(不含稅)和安裝費用30萬元(不含稅)。9月30日，該生產(chǎn)設(shè)備安裝完成并投入使用。假定該設(shè)備的預(yù)計凈殘值為0，預(yù)計使用壽命為5年，采用年數(shù)總和法計提折舊。(3)12月31日，C公司與A公司簽訂一份銷售合同。銷售合同約定，C公司將不再使用的廠房出售給A公司，總價款為3000萬元(不含稅)，A公司因資金周轉(zhuǎn)問題，于當(dāng)日支付1000萬元的價款，剩余的價款在未來4年內(nèi)支付，從2×20年起，于每年年末支付50