你的未分配利潤如果是個負數(shù)，可以不是零的。

未分配利潤是負數(shù)，所得稅和總部是合并申報的，計提了8月工資，還沒有發(fā)

需要發(fā)下去，你們還支付嗎？

我們打算由總公司支付

那你做借款，借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入。

老師我們分公司入不敷出，沒有錢給總部了，分公司又要注銷，總部這個分錄怎么做呢

做營業(yè)外收入了不是嗎？上面的第二個分錄。

分公司做借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款。那總部怎么做呢，分公司沒錢，且要注銷，做其他應(yīng)收永遠也收不回來了

借營業(yè)外支出，貸銀行存款。

老師前面工會經(jīng)費返還，其他應(yīng)付工會經(jīng)費貸方有余額，這個分公司和總公司怎么做賬平掉

之前分錄怎么做的

分公司是借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款工會經(jīng)費

借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入

老師這樣做下來，其他都沒有余額了，其他應(yīng)付-總公司還有余額，這樣就沒有問題了對吧

其他應(yīng)付款也不應(yīng)該有余額，都沒有余額。

這樣做下來，包括之前的借款，其他應(yīng)付就有余額了，而且我們是教育機構(gòu)，現(xiàn)在也沒有任何收入來源，也給總部還不了款，這該怎么辦

可以的，只要沒有余額就行。

但是我們沒錢給總部還款，這就做不平了