你好,45萬免稅不包括銷售不動(dòng)產(chǎn)
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額超過15萬元,但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過15萬元的,其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。 意思不動(dòng)產(chǎn)的銷售額是正常征稅嗎?
我剛才聽了齊紅老師的小規(guī)模納稅人增值稅案例六,這個(gè)案例大概意思是:二季度銷售農(nóng)產(chǎn)品、貨物、固定資產(chǎn)、服務(wù)不含稅銷售額共35萬,另外銷售不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額50萬元。本季度共銷售85萬,但扣除不動(dòng)產(chǎn)銷售的50萬后只有35萬,這35萬不超過45萬元,所以享受小規(guī)模納稅人增值稅免稅優(yōu)惠政策。但是銷售不動(dòng)產(chǎn)的50萬還是要交稅的,這是為什么?是因?yàn)檫@50萬超過45萬嗎?如果不動(dòng)產(chǎn)銷售不超過45萬,用不用交稅呢?
小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),如果季度總的銷售額不超過45萬,那么在申報(bào)時(shí)這部分銷售額是否也包含在免稅銷售額欄目之內(nèi)? 如果是包括在內(nèi),那么設(shè)計(jì)這個(gè)第7欄有什么意義?因?yàn)榧偃缙髽I(yè)總的季度銷售額已經(jīng)超過45萬,整個(gè)銷售額就直接塡到第3欄了對(duì)不對(duì)?
按季度申報(bào)的小規(guī)模納稅人A在2023年4月銷售貨物取得收入10萬元,5月提供建筑服務(wù)取得收入20萬元,同時(shí)向其他建筑企業(yè)支付分包款12萬元,6月銷售自建的不動(dòng)產(chǎn)取得收入200萬元。則A小規(guī)模納稅人2023年第二季度(4-6月)差額后合計(jì)銷售額218萬元(=10+20-12+200),超過30萬元,但是扣除200萬元不動(dòng)產(chǎn),差額后的銷售額是18萬元(=10+20-12),不超過30萬元,可以享受小規(guī)模納稅人免稅政策。同時(shí),納稅人銷售不動(dòng)產(chǎn)200萬元應(yīng)依法納稅。 請(qǐng)問下,申報(bào)按18萬申報(bào)嗎?納稅申報(bào)表怎么填寫呢?
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》 (財(cái)稅【2023】1號(hào))、《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào))的規(guī)定,自2023年1月1日至2023年12月31日,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額未超過10萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅;小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額超過10萬元,但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。請(qǐng)您準(zhǔn)確核算適用情況,享受稅收優(yōu)惠。 老師這個(gè)文件是說增值稅專票,季度不超過30萬也可以減免是吧?還是說普票可以免?文件里啥也沒說專票還是普票
我們?yōu)閷?duì)方單位提供檢測(cè)服務(wù),對(duì)方單位要求我們支付2000元的條幅費(fèi),請(qǐng)問老師,這2000元是從檢測(cè)費(fèi)里面直接扣合適,還是我們單獨(dú)付給對(duì)方2000元合適?(合同里面沒有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
老師,關(guān)于年金現(xiàn)值的計(jì)算,考試時(shí)候會(huì)有表格給出具體數(shù)值讓用嗎? 比如,圖中購買價(jià)款的現(xiàn)值,公式有了以后,答案可參考表格對(duì)應(yīng)答案?
采購沒有裝輪胎的小卡車,沒有上牌,也沒有國內(nèi)標(biāo)識(shí),也沒有國內(nèi)生產(chǎn)車架號(hào),是打的國外車架號(hào),我們幫著裝了輪胎,供應(yīng)商開票來的的機(jī)動(dòng)車小卡車,我們開出去的是場(chǎng)地內(nèi)運(yùn)輸車,是不是開的不對(duì),有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
郭老師請(qǐng)問下公司5月份時(shí)銷售二手車,然后開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報(bào)了無票收入,那么用這個(gè)二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來,分錄借其他應(yīng)收款-某某個(gè)人,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-銷項(xiàng)稅)按13%來剃稅是吧,那么出售這個(gè)小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請(qǐng)老師指導(dǎo)
請(qǐng)教,接受的發(fā)票,對(duì)方開的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢,已轉(zhuǎn)圈實(shí)收資本,后面需附什么原始憑證?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以計(jì)入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
總銷售減去不動(dòng)產(chǎn)銷售后不超過45萬,這部分免稅,但不動(dòng)產(chǎn)銷售這部分不管數(shù)據(jù)多少,都是要交稅的,是這個(gè)意思嗎?
是的,你的理解是正確的