一個(gè)協(xié)會(huì)是社會(huì)團(tuán)體，沒有收取會(huì)費(fèi)，都是協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)自己貼錢，可以做捐贈(zèng)收入嗎，分錄什么樣，有沒有增值稅和所得稅

小規(guī)模納稅人，公司17年成立，成立時(shí)去稅務(wù)核稅種，當(dāng)時(shí)專管員說沒有業(yè)務(wù)可以不核定增值稅和所得稅，只核了個(gè)稅和印花稅，所以從成立到現(xiàn)在一直都是個(gè)稅0申報(bào)，印花稅有就報(bào)，沒有就不報(bào)，并且也沒有業(yè)務(wù)和收入 現(xiàn)在這個(gè)一直放著不核會(huì)不會(huì)有什么影響，最好處理辦法是什么

中華博士協(xié)會(huì)是在中國(guó)澳門注冊(cè)成立的社會(huì)團(tuán)體。該協(xié)會(huì)在北京設(shè)立的代表處，也是經(jīng)過合法注冊(cè)的機(jī)構(gòu)。2019 年，該代表處接受香港莊氏家族捐贈(zèng) 100 萬元；按規(guī)定收取會(huì)費(fèi) 1萬元；為某市政府承辦高層次人才和知識(shí)成果洽談會(huì)，結(jié)余 30 萬元。在年末召開的理事會(huì)上，張博士提出，家鄉(xiāng)有 10 名中小學(xué)生因家庭貧困面臨輟學(xué)，主張通過學(xué)校老師給這些學(xué) 生每人捐款 3000 元。陳博士提出，捐贈(zèng)款項(xiàng)還是通過當(dāng)?shù)亟逃郑l(fā)放給困難學(xué)生。也有理事認(rèn)為，資助中小學(xué)生，雖然是善舉，但是與中華博士協(xié)會(huì)的工作毫無聯(lián)系，故建議有愛 心的會(huì)員進(jìn)行了熱烈討論。以個(gè)人名義幫助面臨失學(xué)的學(xué)生，不贊同動(dòng)用代表處的款項(xiàng)做慈善。 理事會(huì)就該捐贈(zèng)方案，進(jìn)行了熱烈討論。 （1）如果理事會(huì)否決捐贈(zèng)方案，該代表處應(yīng)納稅所得額是多少？為什么？ （2）如果理事會(huì)決議按張博士的方案捐贈(zèng)，該代表處應(yīng)納稅所得額是多少？為什么？ （3）如果理事會(huì)決議按陳博士的方案捐贈(zèng)，該代表處應(yīng)納稅所得額是多少？為什么？

請(qǐng)問一下，社會(huì)團(tuán)體組織協(xié)會(huì)。開會(huì)員費(fèi)，因?yàn)闆]有申請(qǐng)財(cái)政統(tǒng)一收據(jù)，開的是稅務(wù)發(fā)票，請(qǐng)問我開了1個(gè)點(diǎn)的稅務(wù)發(fā)票，但其實(shí)會(huì)員費(fèi)是免征增值稅。那我做賬的時(shí)候是要把1個(gè)點(diǎn)稅額單獨(dú)做出來 借：銀行存款 貸：會(huì)費(fèi)收入-非限定收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 還是可以開票歸開票，賬面我做 借：銀行存款 貸：會(huì)費(fèi)收入-非限定收入（把稅額也直接算到收入里面