今年的需要按月分?jǐn)偂?

之前都沒(méi)有開(kāi)票的，今年才補(bǔ)開(kāi)的，是因?yàn)槎悇?wù)查了，房東補(bǔ)開(kāi)了4年的發(fā)票

今年的都已到8月份了，我要攤銷也只是攤銷后面的四個(gè)月，還是今年全年攤銷的

那之前3年不要攤銷了嗎

去年的以前年度的，你做了費(fèi)用沒(méi)有？

今年的從八月份開(kāi)始分?jǐn)?，之前的一次做?

之前都沒(méi)有發(fā)票的，沒(méi)有做帳，還有之前都是現(xiàn)金支付的，只是現(xiàn)在稅務(wù)局查房東了，房東才把4年的房租開(kāi)過(guò)來(lái)了，而且稅點(diǎn)也是我們公司承擔(dān)的

你需要去稅務(wù)局修改，因?yàn)檫@個(gè)金額肯定很大，你一次做到今年的話也不合理。

怎么修改，房東不是開(kāi)一張發(fā)票上4年發(fā)票，是分開(kāi)的一張發(fā)票一年的，共開(kāi)了4張

你好，一次申請(qǐng)專項(xiàng)扣除在去年申請(qǐng)就可以的。

沒(méi)有明白的

你好，之前年度的，在二零年匯算清繳的時(shí)候一次申請(qǐng)。

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局給與企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）規(guī)定：“第六條根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年?！?注意此規(guī)定明確回答： 1、可以扣除，但前提是必須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除。 2、追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年。 其次：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后賬務(wù)處理如下： 借：以前年度損益調(diào)整—XX年度費(fèi)用 貸：貨幣資金、往來(lái)等科目 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)-- XX年度費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整—XX年度費(fèi)用 調(diào)整后被調(diào)整年度減少了當(dāng)年應(yīng)納稅所得額，出現(xiàn)了多繳的企業(yè)所得稅稅款或增加了企業(yè)虧損情況。 文件予以規(guī)定：企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請(qǐng)退稅。 虧損企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過(guò)追補(bǔ)確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)首先調(diào)整該項(xiàng)支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。盈利企業(yè)按適用所得稅率計(jì)算應(yīng)退所得稅額向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅或抵減調(diào)整年度的應(yīng)納稅所得額；虧損企業(yè)增加被調(diào)整年度的虧損額，在以后5年內(nèi)進(jìn)行稅前彌補(bǔ)。

謝謝老師