Q
幫我看看這道題是怎么解
2021-08-24 12:21
2021-08-24 14:34
老師，在嗎
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老師，在嗎
2021-08-24
同學你好。分錄如下
借：長期股權投資8013
貸：其他貨幣資金8013
2020-10-17
你好
每年折舊=30000000/3=10 000 000，營業(yè)現(xiàn)金凈流量=凈利潤%2B折舊
10 000 000
10 000 000=
NCF3=10000000×（1%2B20%）^2%2B10 000 000=24 400 000
凈現(xiàn)值=20000 000×（P/F，8%，1）%2B22000 000×（P/F，8%，2）%2B24400 000×（P/F，8%，3）-30 000 000=26 747 320
（2）
NCF1-4=35000000*（1-25%）-8000000*（1-25%）%2B50000000/5*25%=22 750 000
NCF5=22750000%2B5000000=27750000
NPV=-55000000%2B22750 000×（P/A，8%，4）%2B27750 000×（P/F，8%，5）=39 236 925
（3）
方案A年金凈流量=26 747 320/（P/A，8%，3）=10 378 844.44
方案B年金凈流量=39 236 925/（P/A，8%，5）=9 827 166
方案A的年金凈流量大于方案B的年金凈流量，所以選擇方案A。
2023-08-24
解題步驟 對著呢 就是賬面價值和可收回做比較
2020-08-12
學員您好，發(fā)生應納稅暫時性差異是當年少交稅以后多交稅，本題是轉回，所以是反一反，是加100
發(fā)生可抵扣暫時性差異是當年多交稅以后少交稅，所以是加80
應交所得稅（1000%2B100%2B80）*25%=295
2021-08-02
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資料一，可抵扣差異，遞延所得稅資產300*25% 資料二，，加計抵扣，不確認遞延所得稅 資料三，可抵扣差異，，遞延所得稅資產? 200*25% 資料四，可抵扣差異，遞延所得稅資產? 10*25% 資料五，應納稅差異，遞延所得稅負債 80*25%
老師我覺得這答案不對，你幫我看看呢
你這個答案解析沒有問題，呃他那個稅率是按照百分之一十五來算，因為后面的稅率變了啊，變成百分之一十五。
第3小問的解析12.5+45+30+1.5-12.5是什么意思
稅率變了，期初遞延所得稅資產不受影響嗎？遞延所得稅資產余額不是期初加發(fā)生額嗎
在么，老師
你這里計算的是遞延所得稅的余額 期初加本期發(fā)生額
期初按25%和差異確認的 現(xiàn)在15%，期初有10%部分調整
那后面-12.5呢
12.5期初部分 你這里計算期初+本期發(fā)生，計算出的本期期末 12.5%/25%×15% 你這里不對 應該是 12.5/25%×15%+45+30-1.5期末
是答案錯了嗎？
是答案錯了嗎？
對的，你這里答案不對的，應該是我后面給你的這樣處理，
老師那你看一下第四問的答案有錯沒有呢
錯誤了 所得稅費用，342.75+(本期遞延所得稅負債-12) (12.5/25%×15%+45+30-1.5-12.5)遞延所得稅負債
只有3、4錯了嗎，其它的呢
你這里就是遞延所得稅資產引起的錯誤 其他沒問題
好的，謝謝老師
不客氣，祝你學習愉快