你好,這個(gè)300是期末余額的,不是本期發(fā)生額
老師,18年初遞延所得稅負(fù)債余額100,18年12.31又增加了300,期末遞延所得稅負(fù)債不是應(yīng)該是400嗎?為什么本期發(fā)生額是200而不是300?理解不了
甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬(wàn)元,與之對(duì)應(yīng)的未彌補(bǔ)虧損為800萬(wàn)元;遞延所得稅負(fù)債無(wú)期初余額。 與 借:所得稅費(fèi)用 14.25 貸:遞延所得稅負(fù)債 14.25 (4)當(dāng)期所得稅(應(yīng)交所得稅)為986.38萬(wàn)元;遞延所得稅費(fèi)用=14.25+200=214.25 這個(gè)期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費(fèi)用的時(shí)候 不是應(yīng)該減去嗎 ?題目中為什么是遞延所得稅負(fù)責(zé)+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費(fèi)用??
老師你好,請(qǐng)問(wèn)遞延所得稅負(fù)債為什么要減去期初數(shù)呢?不是期初加上本期發(fā)生額嗎
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債期初有余額,為什么業(yè)務(wù)當(dāng)中不減掉呢,而是加上,遞資和遞負(fù)不是應(yīng)該計(jì)算的發(fā)生額嗎?這題沒(méi)看懂
老師,[題干] 2×18年1月1日,甲公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為60萬(wàn)元(系應(yīng)收賬款產(chǎn)生),遞延所得稅負(fù)債余額為30萬(wàn)元,適用的所得稅稅率為15%。2×18年年中,甲公司接到稅務(wù)部門通知,自2×19年1月1日起,該公司不再滿足享有優(yōu)惠稅率的條件,適用的所得稅稅率將變更為25%。甲公司2×18年影響所得稅計(jì)算的交易或事項(xiàng)如下: 要求計(jì)算甲公司2×18年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用。 答案:遞延所得稅資產(chǎn)”余額=2600×25%=650(萬(wàn)元)(1分) “遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額=650-60=590(萬(wàn)元)(1分) “遞延所得稅負(fù)債”余額=(30/15%+800)×25%=250(萬(wàn)元)(1分) “遞延所得稅負(fù)債”發(fā)生額=250-30=220(萬(wàn)元)(1分) 所得稅費(fèi)用=2046.75-590+(220-500×25%)=1551.75(萬(wàn)元)(1分) 我沒(méi)理解為什么遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是用期末余額直接減去期初的,而遞延負(fù)債為什么要把期初的遞延負(fù)債還原成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異然后加上本期發(fā)生的在減去期初的呀
稅局讓補(bǔ)交去年的所得稅額,怎么操作,改報(bào)表嗎,怎么改
老師展會(huì)樣品記什么分錄?展會(huì)的樣品沒(méi)發(fā)票怎么處理?
做小規(guī)模所得稅申報(bào)表時(shí)有個(gè)減免稅額,是怎么算出來(lái)的
老師為什么短期融資券得籌資成本比企業(yè)債券籌資成本低呢
老師,法人給公司轉(zhuǎn)賬備注什么合適?有人建議填投資款,這樣的話如何做賬?需要繳納印花稅嗎?
老師,請(qǐng)問(wèn)2024年12月份計(jì)提了獎(jiǎng)金80萬(wàn),但是實(shí)際發(fā)放獎(jiǎng)金40萬(wàn),還有40萬(wàn)獎(jiǎng)金從財(cái)務(wù)賬上顯示還是貸方應(yīng)付職工薪酬,但是電子稅務(wù)局2024年匯算清繳時(shí)已經(jīng)把剩余的40萬(wàn)獎(jiǎng)金繳納了所得稅,就是財(cái)務(wù)賬上和報(bào)表上沒(méi)有把貸方的職工薪酬這40萬(wàn)消掉,請(qǐng)問(wèn)怎么消?
企業(yè)是屬于給教育培訓(xùn)類,客戶是醫(yī)院的專家代表,簽署項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)有會(huì)務(wù)報(bào)銷(包含場(chǎng)租、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、伴手禮),支付方式是企業(yè)直接打到個(gè)人,收款方不是企業(yè)內(nèi)部員工,如果稅務(wù)問(wèn)到的話,我說(shuō)這是我們的市場(chǎng)推廣臨時(shí)人員,非為本企業(yè)雇工關(guān)系,為專家們組織線下的會(huì)議,所產(chǎn)生的合理支出費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。單據(jù)及會(huì)議照片,簽到表都是真實(shí)發(fā)生的。我拿不定主意這樣說(shuō)是否在邏輯上及稅務(wù)上能否行的通,有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)
老師,我們上游公司發(fā)票出現(xiàn)問(wèn)題了,我們補(bǔ)繳了增值稅和所得稅。還有罰款我們老板不接受,稽查說(shuō)不接受就要查賬,是主要查設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的那幾筆嗎?
老師我們接一個(gè)項(xiàng)目需要投標(biāo),是對(duì)方公司自己的投標(biāo)網(wǎng)站,我們得上傳資料入圍,上傳了2022-2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表,然后回饋2024年的資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)100%不符合,還有就是得需要2022-2024年度的審計(jì)報(bào)告,老師這個(gè)出具審計(jì)報(bào)告,可以對(duì)2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表重新整合嗎,也就是只能做出2024年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率做下調(diào)整說(shuō)明,而不能修改2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表是吧,哪位老師懂請(qǐng)?jiān)敿?xì)講下,審計(jì)可以對(duì)2024年報(bào)表做修改嗎
會(huì)計(jì)科目:應(yīng)交稅費(fèi)的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是什么意思?有什么區(qū)別?
為什么300是期末余額?
因?yàn)橘~面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異是余額,由此計(jì)算的遞延也是余額
遞延所得稅資產(chǎn)算出來(lái)的直接也是余額嗎?如果遞延所得稅資產(chǎn)有期初,本期發(fā)生額也得減掉期初是吧?
遞延所得稅資產(chǎn)算出來(lái)的直接也是余額 是的,學(xué)員,你說(shuō)的很對(duì)的