你好,這個(gè)300是期末余額的,不是本期發(fā)生額
老師,18年初遞延所得稅負(fù)債余額100,18年12.31又增加了300,期末遞延所得稅負(fù)債不是應(yīng)該是400嗎?為什么本期發(fā)生額是200而不是300?理解不了
老師,請(qǐng)問(wèn)為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債余額50萬(wàn)元”,這兩個(gè)數(shù)據(jù)沒(méi)有運(yùn)用到呢?不是對(duì)當(dāng)年的所得稅費(fèi)用有影響嗎?當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬(wàn)元,不是形成可抵扣暫時(shí)性差異?(遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5,這個(gè)12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額?) 當(dāng)期所得稅=(800+50(計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備調(diào)增))×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問(wèn)題(為什么沒(méi)有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬(wàn)和遞延所得稅負(fù)債50萬(wàn)”)
甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬(wàn)元,與之對(duì)應(yīng)的未彌補(bǔ)虧損為800萬(wàn)元;遞延所得稅負(fù)債無(wú)期初余額。 與 借:所得稅費(fèi)用 14.25 貸:遞延所得稅負(fù)債 14.25 (4)當(dāng)期所得稅(應(yīng)交所得稅)為986.38萬(wàn)元;遞延所得稅費(fèi)用=14.25+200=214.25 這個(gè)期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費(fèi)用的時(shí)候 不是應(yīng)該減去嗎 ?題目中為什么是遞延所得稅負(fù)責(zé)+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費(fèi)用??
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債期初有余額,為什么業(yè)務(wù)當(dāng)中不減掉呢,而是加上,遞資和遞負(fù)不是應(yīng)該計(jì)算的發(fā)生額嗎?這題沒(méi)看懂
老師,[題干] 2×18年1月1日,甲公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為60萬(wàn)元(系應(yīng)收賬款產(chǎn)生),遞延所得稅負(fù)債余額為30萬(wàn)元,適用的所得稅稅率為15%。2×18年年中,甲公司接到稅務(wù)部門通知,自2×19年1月1日起,該公司不再滿足享有優(yōu)惠稅率的條件,適用的所得稅稅率將變更為25%。甲公司2×18年影響所得稅計(jì)算的交易或事項(xiàng)如下: 要求計(jì)算甲公司2×18年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用。 答案:遞延所得稅資產(chǎn)”余額=2600×25%=650(萬(wàn)元)(1分) “遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額=650-60=590(萬(wàn)元)(1分) “遞延所得稅負(fù)債”余額=(30/15%+800)×25%=250(萬(wàn)元)(1分) “遞延所得稅負(fù)債”發(fā)生額=250-30=220(萬(wàn)元)(1分) 所得稅費(fèi)用=2046.75-590+(220-500×25%)=1551.75(萬(wàn)元)(1分) 我沒(méi)理解為什么遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是用期末余額直接減去期初的,而遞延負(fù)債為什么要把期初的遞延負(fù)債還原成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異然后加上本期發(fā)生的在減去期初的呀
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無(wú)形資產(chǎn)只需要攤銷,無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購(gòu)包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒(méi)有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費(fèi)用嗎?
老師,去面試,下面兩個(gè)問(wèn)題怎么回答比較好 問(wèn)題1: 在稅務(wù)審計(jì)中,申報(bào)的增值稅收入與公司所得稅目的之間的不一致性經(jīng)常被仔細(xì)檢查。這種差異可能有哪些原因? 問(wèn)題2: 甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,甲公司向乙公司提供咨詢服務(wù)。然而,B要求通過(guò)C公司付款。在這種安排中有哪些潛在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)?
每天直播課表在哪里找呢
請(qǐng)問(wèn),以公司名義購(gòu)買的房產(chǎn)能當(dāng)作實(shí)繳資本嗎
老師,我今天遇到個(gè)很困惑的事情,我以前一直認(rèn)為成本收入固定資產(chǎn)都要做的清楚,可是今天有人說(shuō)外帳要盡量做模糊,那請(qǐng)問(wèn)外帳,是做的越清楚越好,還是越模糊越好?
持票人為善意+已付對(duì)價(jià):票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之前的抗辯事由對(duì)抗持票人。 持票人善意+未付對(duì)價(jià)或者不善意+未付對(duì)價(jià): 票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由對(duì)抗持票人 這兩個(gè)有點(diǎn)分不清楚,這個(gè)寫的對(duì)么?
老師,比如我們是一個(gè)個(gè)體工商戶的建材廠,我們每天都有師傅開著車出去送貨,一車一車的。那么,每天都有出庫(kù)單,我們什么時(shí)候確認(rèn)收入呢?是?
為什么要扣900*0.25,對(duì)加上乙公司利潤(rùn)不理解。
為什么300是期末余額?
因?yàn)橘~面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異是余額,由此計(jì)算的遞延也是余額
遞延所得稅資產(chǎn)算出來(lái)的直接也是余額嗎?如果遞延所得稅資產(chǎn)有期初,本期發(fā)生額也得減掉期初是吧?
遞延所得稅資產(chǎn)算出來(lái)的直接也是余額 是的,學(xué)員,你說(shuō)的很對(duì)的