你好,這個300是期末余額的,不是本期發(fā)生額
老師,18年初遞延所得稅負債余額100,18年12.31又增加了300,期末遞延所得稅負債不是應該是400嗎?為什么本期發(fā)生額是200而不是300?理解不了
甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬元,與之對應的未彌補虧損為800萬元;遞延所得稅負債無期初余額。 與 借:所得稅費用 14.25 貸:遞延所得稅負債 14.25 (4)當期所得稅(應交所得稅)為986.38萬元;遞延所得稅費用=14.25+200=214.25 這個期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費用的時候 不是應該減去嗎 ?題目中為什么是遞延所得稅負責+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費用??
老師你好,請問遞延所得稅負債為什么要減去期初數(shù)呢?不是期初加上本期發(fā)生額嗎
遞延所得稅資產(chǎn)和負債期初有余額,為什么業(yè)務當中不減掉呢,而是加上,遞資和遞負不是應該計算的發(fā)生額嗎?這題沒看懂
老師,[題干] 2×18年1月1日,甲公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為60萬元(系應收賬款產(chǎn)生),遞延所得稅負債余額為30萬元,適用的所得稅稅率為15%。2×18年年中,甲公司接到稅務部門通知,自2×19年1月1日起,該公司不再滿足享有優(yōu)惠稅率的條件,適用的所得稅稅率將變更為25%。甲公司2×18年影響所得稅計算的交易或事項如下: 要求計算甲公司2×18年應確認的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債和所得稅費用。 答案:遞延所得稅資產(chǎn)”余額=2600×25%=650(萬元)(1分) “遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額=650-60=590(萬元)(1分) “遞延所得稅負債”余額=(30/15%+800)×25%=250(萬元)(1分) “遞延所得稅負債”發(fā)生額=250-30=220(萬元)(1分) 所得稅費用=2046.75-590+(220-500×25%)=1551.75(萬元)(1分) 我沒理解為什么遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是用期末余額直接減去期初的,而遞延負債為什么要把期初的遞延負債還原成應納稅暫時性差異然后加上本期發(fā)生的在減去期初的呀
固定資產(chǎn)明細賬里面做有租金,怎么處理掉
稅務師和注會難度相差多大
財管的3此??迹@個題目是不是少了一個年限啊
老師,債務擔保發(fā)生時,借:營業(yè)外支出 貸:預計負債 當期應該納稅調(diào)增,納稅調(diào)增做賬務處理是計入遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
會計怎么和出納對賬?月末
老師,資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上,當年有做過以前年度損益調(diào)整,但未分配利潤的期末數(shù)-期初數(shù)不等于以前年度損益的本年金額,是什么原因造成的嗎
老師可以講一下實物的這個題嗎?謝謝
請問老師6000和2000哪里來的,不是先沖減股權(quán)投資賬面價值4000,再沖減應收賬款3000,然后剩余8000備查賬簿登記嗎
2025年北京社保繳費基數(shù)最低是多少
街道委托勞務公司修鄉(xiāng)村公路,一開始 材料款做的代收代付,發(fā)票又是開給勞務公司,這個有沒有問題? 街道撥付給勞務公司材料款,勞務公司沒開票給街道,這樣行的通嗎? 現(xiàn)在街道要求勞務公司 材料款也要開票給街道,前面的賬怎么調(diào),調(diào)了補交稅 可以嗎?
為什么300是期末余額?
因為賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差異是余額,由此計算的遞延也是余額
遞延所得稅資產(chǎn)算出來的直接也是余額嗎?如果遞延所得稅資產(chǎn)有期初,本期發(fā)生額也得減掉期初是吧?
遞延所得稅資產(chǎn)算出來的直接也是余額 是的,學員,你說的很對的