甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額為17萬 元，無遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)？遞延所得稅負(fù)債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75

老師，明年，本題第2問，計算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債余額，遞延所得稅資產(chǎn)余額應(yīng)該就是20啊，為什么加之前的40，20應(yīng)該是余額的概念啊

老師，您好，這是三道題，第一個是說遞延所得稅資產(chǎn)是余額的概念，計算當(dāng)期的要用余額減去之前的余額，第二個是計算遞延所以稅資產(chǎn)期末余額，用各個數(shù)據(jù)想加，第三個我沒懂，計算期末遞延所得資產(chǎn)余額為什么不是用20，而是用20加上一個期初數(shù)，這兩個數(shù)都是因?yàn)閼?yīng)收賬款，應(yīng)該和第一個一樣道理啊

老師，答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢？ 遞延所得稅=遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)嗎？為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負(fù)債？還有這個遞延負(fù)債的期末余額怎么就起初33/25%*15？這里不明白，老師能不能一步步的列每個分錄給我看看

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負(fù)債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運(yùn)用到呢？不是對當(dāng)年的所得稅費(fèi)用有影響嗎？當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當(dāng)期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準(zhǔn)備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負(fù)債50萬”）