你好,是的,這部分罰款不能稅前扣除,所以在計算所得稅的時候要調(diào)增
公司新增出口業(yè)務(wù),變更經(jīng)營范圍,還需要什么手續(xù)或資質(zhì)?
老師這個月新增的人員是不是下個月才交社保
老師麻煩問一下,個體戶交殘疾人就業(yè)保障金申報嗎,謝謝老師
老師 我想問一下 我們是農(nóng)業(yè)公司 對方公司提供的種子 讓我們育苗 我們收取的育苗費 需要開發(fā)票 開成什么的呢
超市缺進項發(fā)票銷項發(fā)票開不出去怎么辦
老師結(jié)轉(zhuǎn)增值稅部分時候已交1838.53這個數(shù)據(jù)需要怎么提現(xiàn)嗎?
老師您好,公司重要崗位都是老板的親戚,感覺發(fā)揮不了價值,應(yīng)該用什么樣的心態(tài)去和老板相處?
老師下午好!臺球館做活動,贈送客戶飲料,請問贈送的飲料如何賬務(wù)處理?是做成本還是做銷售費用?
老師,權(quán)益工具的公允價值不能確定,應(yīng)用清償債務(wù)的公允價值,這清償債務(wù)的公允價值是債權(quán)人放棄債權(quán)的公允價值(應(yīng)收賬款的公允價),還是債務(wù)人的債務(wù)公允價(應(yīng)付賬款的公允價)?這道題應(yīng)收款項和應(yīng)付款項的公允價值均為380萬元,如果不一樣該怎么選擇
老師公積金怎么核基呀
那如果是調(diào)增,和帳面就沒有暫時性差異了呀
好像有點明白了,因為原來調(diào)減營業(yè)外支出,但稅法不認可計稅就得調(diào)增,所以沒有暫時性差異
你好,是的沒有暫時性差異,需要調(diào)增是因為稅法不需要抵扣,不是產(chǎn)生差異
老師接著再問一下,存貨遞延所得稅資產(chǎn)年初余額235(借方嗎),要求算年末應(yīng)該轉(zhuǎn)銷的, 不知道如何分析轉(zhuǎn)銷應(yīng)該怎么處理?分錄應(yīng)該怎么寫呢?
你好,存貨賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差額就是存貨跌價準備那部分,題目中有說這部分不能抵扣,所以應(yīng)轉(zhuǎn)回就是60*25%=15,分錄就是借所得稅費用15貸遞延所得稅資產(chǎn)15
老師,這個是中級押題卷一綜合題的。就是底下這些存貨應(yīng)于轉(zhuǎn)銷、固定資產(chǎn)應(yīng)確認的遞債及應(yīng)付廣告費確認的遞廷資產(chǎn),像這樣的不會分析,不知道應(yīng)該怎么算,頭一步存貨為什么要235減到220 ,235是借方還是貸方余額?
遞延所得稅資產(chǎn)肯定是借方啊,然后你可以嘗試分析一下存貨的賬面價值和計稅基礎(chǔ),就能得出235往220減下去的原因
2020年度實現(xiàn)利潤總額這個計算公式,我就不明白為什么要減60呢?后面為什么還要加上240呢?
為什么存貨產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)220不加上
你好240是廣告費不允許扣除的部分,所以要加回來,60是存貨跌價準備,轉(zhuǎn)回來增加了企業(yè)利潤,但是不能扣除,所以要減去
不是的老師,60是應(yīng)付廣告費形成的,可抵扣暫時性差異240*25%算出來的是遞延所得稅資產(chǎn)60
是我看錯了,這60萬是存貨跌價準備,老師遇到這個題存貨轉(zhuǎn)銷的遞資產(chǎn)余額235減220,還有。固定資產(chǎn)及廣告費應(yīng)確認的遞延資產(chǎn)及負債200及60,像這樣也不會寫怎么分析呀?
目前來說建議再復(fù)習(xí)一下所得稅這一章內(nèi)容,然后只能多刷題目就能練出來這種習(xí)慣反應(yīng)