你好,是的,這部分罰款不能稅前扣除,所以在計(jì)算所得稅的時候要調(diào)增
老師您好,請問這題第一小題這個表格應(yīng)繳的罰款計(jì)稅基礎(chǔ)是300,它不允許扣除,我就這塊沒明白。賬面不是記到營業(yè)外支出300了嗎?正常算所得稅的時候它是屬于減掉了, 不允許扣除,那就是把它再調(diào)增300嗎?
老師,職工教育經(jīng)費(fèi)不是應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置二級明細(xì)科目進(jìn)行歸集的嗎?因?yàn)槲覀児疽?guī)模小,職工教育經(jīng)費(fèi)這一塊一年下來也就1000來塊左右,所以剛開始設(shè)置會計(jì)軟件的時候并沒有設(shè)置教育經(jīng)費(fèi),我們都統(tǒng)一放置到辦公費(fèi)二級明細(xì)科目下了。但是我現(xiàn)在就有個問題,職工教育經(jīng)費(fèi)不是按照比例扣除的嗎,我們公司目前的職工教育經(jīng)費(fèi)我是能肯定每年都不會超額的,這樣子的情況下,我想請問企業(yè)所得稅匯算清繳的時候,我不是要填寫A105050那張表格嗎,有沒有人可以明確告訴我,職工教育經(jīng)費(fèi)那一欄我到底要不要填寫???問了不同的老師,有人說要,有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費(fèi)處理好了,不必填寫,請解答!
好的,第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人,公戶收到了正常貨款,但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人,10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票,因?yàn)槲沂?0月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人,我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào),12月才能正常按照一般人申報(bào)11月,但是我申報(bào)10月的時候忘記了這些10月收到的費(fèi)用,又是0申報(bào)的,11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開了發(fā)票,那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎,借預(yù)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務(wù)收入,貸方預(yù)收賬款,然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入,借方應(yīng)收賬款,貸方主營業(yè)務(wù)收入是上面那樣,還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入,11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話,先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了,但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票,所以當(dāng)時我10月的增值稅就0申報(bào)了,這個10月增值稅還用更正申報(bào)嗎,我每個月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了
已經(jīng)付了款,但是對方?jīng)]有開具發(fā)票,應(yīng)付賬款應(yīng)該怎么平賬?已經(jīng)收到貨物,已經(jīng)拿到法院判決書,成本是否照常結(jié)轉(zhuǎn)?成本可以稅前抵扣嗎?可以照常開出銷售發(fā)票嗎?老師解答產(chǎn)紅官方答疑老師@職稱:注冊會計(jì)師你好,正常結(jié)轉(zhuǎn)成本,但是不允許抵扣企業(yè)所得稅。借庫存商品貸應(yīng)付賬款,借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品??梢蚤_銷售發(fā)票的。追問提交不了,只能這樣那老師,如果開出了銷項(xiàng),那所對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎?Acequeen07172023-01-0514:08發(fā)布15次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師@職稱:注冊會計(jì)師您好,拿法院判決書可以入賬的那就是進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣,但是成本無法稅前抵扣嗎?Acequeen07172023-01-0514:15發(fā)布50次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師@職稱注冊會計(jì)師您好,你收到法院的判決可以稅前扣除老師你好,是進(jìn)項(xiàng)和成本都可以稅前扣除?Acequeen07172023-01-0514:20發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師@職稱:注冊會計(jì)師同學(xué)你好對的可以稅前扣除!老師你好,那增值稅報(bào)表怎么填寫這部分進(jìn)項(xiàng)稅額?匯算清繳也不需要調(diào)增吧?
請問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬,沒有發(fā)票,前年是按照進(jìn)度入賬,去年已經(jīng)完工,也沒有取得發(fā)票,也沒有付款,可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊會計(jì)師您好,已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),也不知道這個發(fā)票什么時間來,我們按合同價值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了,不能稅前扣除,那發(fā)票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計(jì)師你好,完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-加群咨老師請您不要答非所問,我在問如果提前計(jì)提折舊,不能稅前扣除,發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來了,需要把之前暫估的分錄紅沖,然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問,你好如果5年以后來了這張發(fā)票,我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個怎么處理呢?娜娜呢52023-06-1420上面的所有,是老師您告知我的,請老師回答我最新問題?
現(xiàn)在小微企業(yè),是不是小于300萬都是5%的企業(yè)稅
請問我在代理記賬公司負(fù)責(zé)做賬,老板要求我給一個利潤比較高的公司預(yù)提費(fèi)用,這種行為是違法的,我該怎么做才可以保護(hù)自己呢
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2022年12月31日,甲公司持有存貨100件,賬面價值500元,成本5元/件;當(dāng)日,市場價格為4.5元/件。2023年1月31日,該存貨的市場價格為4.4元/件;2月28日,該存貨的市場價格為4.8元/件。甲公司按月計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。2023年3月1日,商品全部賣出。不考慮其他因素,甲公司應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本()元
@董孝彬老師在嗎?還有請教的
老師,我公司是小規(guī)模,主營出租非自有的不動產(chǎn),增值稅稅率是5%嗎?裝修好再出租的,裝修費(fèi)應(yīng)計(jì)入什么科目
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老師您好,請問個體工商戶的經(jīng)營所得稅稅率是幾個檔,分點(diǎn)稅率多少?
您好,老師,我公司向建筑商銷售防火門,我們是和甲方簽訂一批門,然后在去廠家訂購一批門,門來就直接進(jìn)工地,一直都是這個模式,進(jìn)銷存臺賬還需要登記嘛?我們沒有庫房,也不入庫房。發(fā)票也是供一部分門,去要一部分錢,到工程結(jié)算時,根據(jù)結(jié)算單付清剩余款。
那如果是調(diào)增,和帳面就沒有暫時性差異了呀
好像有點(diǎn)明白了,因?yàn)樵瓉碚{(diào)減營業(yè)外支出,但稅法不認(rèn)可計(jì)稅就得調(diào)增,所以沒有暫時性差異
你好,是的沒有暫時性差異,需要調(diào)增是因?yàn)槎惙ú恍枰挚?,不是產(chǎn)生差異
老師接著再問一下,存貨遞延所得稅資產(chǎn)年初余額235(借方嗎),要求算年末應(yīng)該轉(zhuǎn)銷的, 不知道如何分析轉(zhuǎn)銷應(yīng)該怎么處理?分錄應(yīng)該怎么寫呢?
你好,存貨賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差額就是存貨跌價準(zhǔn)備那部分,題目中有說這部分不能抵扣,所以應(yīng)轉(zhuǎn)回就是60*25%=15,分錄就是借所得稅費(fèi)用15貸遞延所得稅資產(chǎn)15
老師,這個是中級押題卷一綜合題的。就是底下這些存貨應(yīng)于轉(zhuǎn)銷、固定資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的遞債及應(yīng)付廣告費(fèi)確認(rèn)的遞廷資產(chǎn),像這樣的不會分析,不知道應(yīng)該怎么算,頭一步存貨為什么要235減到220 ,235是借方還是貸方余額?
遞延所得稅資產(chǎn)肯定是借方啊,然后你可以嘗試分析一下存貨的賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ),就能得出235往220減下去的原因
2020年度實(shí)現(xiàn)利潤總額這個計(jì)算公式,我就不明白為什么要減60呢?后面為什么還要加上240呢?
為什么存貨產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)220不加上
你好240是廣告費(fèi)不允許扣除的部分,所以要加回來,60是存貨跌價準(zhǔn)備,轉(zhuǎn)回來增加了企業(yè)利潤,但是不能扣除,所以要減去
不是的老師,60是應(yīng)付廣告費(fèi)形成的,可抵扣暫時性差異240*25%算出來的是遞延所得稅資產(chǎn)60
是我看錯了,這60萬是存貨跌價準(zhǔn)備,老師遇到這個題存貨轉(zhuǎn)銷的遞資產(chǎn)余額235減220,還有。固定資產(chǎn)及廣告費(fèi)應(yīng)確認(rèn)的遞延資產(chǎn)及負(fù)債200及60,像這樣也不會寫怎么分析呀?
目前來說建議再復(fù)習(xí)一下所得稅這一章內(nèi)容,然后只能多刷題目就能練出來這種習(xí)慣反應(yīng)