天涯老師，您好，麻煩您看到的問(wèn)題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個(gè)月。 6.1-6.29日學(xué)員報(bào)名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時(shí) 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫(xiě)下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

天涯老師，您好，麻煩您看到的問(wèn)題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個(gè)月。 6.1-6.29日學(xué)員報(bào)名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時(shí) 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫(xiě)下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

老師，那用微信預(yù)交下期學(xué)費(fèi)，在提現(xiàn)到銀行卡上，再到確認(rèn)收入的一系列分錄該怎么寫(xiě)呢？幫忙看下，這個(gè)流程是對(duì)的不

請(qǐng)問(wèn)老師，我們是培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，學(xué)員用POS機(jī)刷卡交學(xué)費(fèi)，比如一次5個(gè)人刷卡，銀行流水上只會(huì)顯示當(dāng)次的總收入，不能分別顯示每個(gè)學(xué)員的名字。那這筆收入我們會(huì)統(tǒng)一報(bào)無(wú)票主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?，F(xiàn)在有學(xué)員要退費(fèi)，我用公戶直接轉(zhuǎn)到學(xué)員的私戶上可以嗎？這樣轉(zhuǎn)款以后該如何編輯會(huì)計(jì)分錄呢？

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表。這個(gè)表，主要是調(diào)整什么？可以舉個(gè)例子嗎？老師您再看下我后面的那個(gè)截圖，一次收一年的物業(yè)費(fèi)12000，對(duì)應(yīng)的當(dāng)期收到物業(yè)費(fèi)的分錄，銀行存款是12000，那預(yù)收賬款的金額怎么計(jì)算？