謝謝老師，還有個(gè)問題。是上個(gè)月預(yù)估的成本票（屬于專票），上個(gè)月沒開這個(gè)月給開的。上個(gè)月記賬摘要是預(yù)估付鋼材費(fèi) 分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng) 借主營業(yè)務(wù)成本 貸其他應(yīng)付款－暫估款 這樣記可以嗎？包括那個(gè)摘要

還有就是這個(gè)月收到的發(fā)票，估計(jì)在下一次申報(bào)就認(rèn)證了。對(duì)于沖原來的和重新記賬的分錄是這樣的嗎？ 比如沖的話就是摘要為沖某月某日某號(hào)憑證 分錄為借其他應(yīng)付款－暫估款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸主營業(yè)務(wù)成本 。然后重新記錄的分錄就是正常記摘要為補(bǔ)付某月的鋼材款 分錄為借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款

您暫估材料入賬，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要暫估，直接就暫估不含稅的金額，一般生寫暫估某某材料入庫，借原材料或庫存商品貸應(yīng)付賬款——暫估供應(yīng)商 次月來發(fā)票了，先紅字把上面的分錄紅沖了，然后再按發(fā)票正常入賬，借原材料或庫存商品負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款——暫估供應(yīng)商，借原材料或庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸應(yīng)付賬款——某某公司貨銀行存款

老師紅沖之后重新記的分錄。中間應(yīng)該有借主營業(yè)務(wù)成本了吧？就是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款 應(yīng)該是這樣吧？那摘要就要不要寫成補(bǔ)記6月的鋼材款？

您結(jié)轉(zhuǎn)成本的可以暫估當(dāng)月領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)，來發(fā)票以后有差額的可以補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)或者沖減成本

老師我問的不是那個(gè)問題。是沖完之后，重新記這張發(fā)票的話還是按正常的記，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款吧？ 但你上上個(gè)回答中說吧主營業(yè)務(wù)成本剪掉了，我以為不用記呢

正常結(jié)轉(zhuǎn)成本的還是需要做的