甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬(wàn)元，發(fā)生銷售退回 200 萬(wàn)元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬(wàn)元，出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益 100 萬(wàn)元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬(wàn)元。 題目較長(zhǎng)實(shí)無(wú)法寫全，具體請(qǐng)看圖片，個(gè)人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營(yíng)業(yè)收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)闆]有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯(cuò)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價(jià)值變動(dòng)收益（-公允價(jià)值變動(dòng)損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說(shuō)出售固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤(rùn)卻沒有計(jì)算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯(cuò)了，應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個(gè)損益類的，還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了？

18、某企業(yè)本期以28萬(wàn)元的價(jià)格，出售設(shè)備一臺(tái)。該設(shè)備的原價(jià)為30萬(wàn)元，已提折舊5萬(wàn)元。假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)，本期出售該設(shè)備影響當(dāng)期損益的金額為（?。┤f(wàn)元。 這道題的分錄怎么寫？不是說(shuō)出售的要計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目嘛？

第87題，消費(fèi)稅不也是價(jià)內(nèi)稅嗎？怎么還影響損益？關(guān)稅計(jì)入成本，不是也會(huì)通過(guò)營(yíng)業(yè)成本影響當(dāng)期損益嗎？這怎么理解？印花稅1.5萬(wàn)元，分錄怎么做？

房開老師 請(qǐng)問2020年沒發(fā)票做了會(huì)計(jì)做進(jìn)了開發(fā)間接費(fèi)成本2020年的也沒做納稅調(diào)整，那么這部分在2022年可以做借：以前年度納稅調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)可以嗎？還是做相反分錄呢？因?yàn)橛绊懙牟皇菗p益科目是成本科目

請(qǐng)問老師，“與股份支付相關(guān)的支出預(yù)計(jì)未來(lái)期間可稅前扣除的金額超過(guò)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定確認(rèn)的成本費(fèi)用，超過(guò)部分的所得稅影響應(yīng)直接計(jì)入所有者權(quán)益。”這句話該怎么理解，是什么原理??？能舉個(gè)例題說(shuō)說(shuō)嗎？