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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，上期進(jìn)項(xiàng)稅額1000元，銷項(xiàng)稅額800元，申報(bào)的時(shí)候按照我們當(dāng)?shù)氐亩愗?fù)率，我抵扣了600元進(jìn)項(xiàng)，繳納了200元稅款，那么請(qǐng)問(wèn)老師，我上期還有400元進(jìn)項(xiàng)稅額在這期期初錄入哪個(gè)科目里面

2021-08-17 19:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-08-17 19:57

您好請(qǐng)問(wèn)您上期進(jìn)項(xiàng)稅額期末有沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)？

快賬用戶8375 追問(wèn) 2021-08-17 19:58

我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)，然后這個(gè)剩余的400元進(jìn)項(xiàng)稅額期初又應(yīng)該錄入哪個(gè)科目

齊紅老師解答 2021-08-17 20:01

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅期初不需要再錄入啊您系統(tǒng)不自動(dòng)帶入下個(gè)月嗎

快賬用戶8375 追問(wèn) 2021-08-17 20:04

期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）800 借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）600 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，轉(zhuǎn)出未交增值稅200 期末計(jì)提增值稅借，應(yīng)交稅費(fèi)，轉(zhuǎn)出未交增值稅200 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅200 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額借，應(yīng)交稅費(fèi)，轉(zhuǎn)出多交增值稅400 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）400

快賬用戶8375 追問(wèn) 2021-08-17 20:04

老師，你看下對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2021-08-17 20:07

這樣掌握處理對(duì)的

快賬用戶8375 追問(wèn) 2021-08-17 20:07

我是這個(gè)月才建賬的

齊紅老師解答 2021-08-17 20:08

那您可以不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)的一般年末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)就好了

快賬用戶8375 追問(wèn) 2021-08-17 20:08

上期還有400元留抵的進(jìn)項(xiàng)，所以不知道這個(gè)期初數(shù)據(jù)應(yīng)該錄入哪個(gè)科目

齊紅老師解答 2021-08-17 20:10

還是在進(jìn)項(xiàng)稅額科目里面體現(xiàn)就好了年末的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)平就好了