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老師，這道題，為什么不影響應(yīng)交所得稅？

老師，這道題，為什么不影響應(yīng)交所得稅？
2021-08-17 09:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-08-17 09:55

您好 遞延所得稅影響所得稅費用，不影響應(yīng)交所得稅

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快賬用戶6905 追問 2021-08-17 09:56

老師，那為什么有的題，又影響當期所得稅，又影響遞延所得稅呢？

頭像
齊紅老師 解答 2021-08-17 10:05

調(diào)整事項涉及的會計分錄沒有應(yīng)交所得稅這個會計科目? 這個題干問的是調(diào)整事項的影響 匯算清繳完成后這個事項會影響應(yīng)交稅費

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您好 遞延所得稅影響所得稅費用，不影響應(yīng)交所得稅
2021-08-17
同學，你好 資產(chǎn)負債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項， 　　相應(yīng)賬務(wù)處理為: 　　借:壞賬準備100 　　貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 　　借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費用25 　　貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 　　綜上，應(yīng)調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項目25萬元，調(diào)整增加所得稅費用項目25萬元。壞賬準備屬于應(yīng)收賬款的備抵科日，沖減的壞賬準備調(diào)整增加應(yīng)收賬款項目金額100萬元。
2021-08-16
2019年期末，估計要賠償600，計入營業(yè)外支出，由于尚未支出，所以不能稅前抵扣，所以期末應(yīng)交企業(yè)所得稅計算未扣除600 2020年2月，判決800，屬于實際發(fā)生，稅法可以抵扣，且此時并未匯算清繳，所以應(yīng)當調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅金額
2021-06-26
上年度 借，營業(yè)外支出1000 貸，預(yù)計負債1000 借，遞延所得稅資產(chǎn)250 貸，所得稅費用250 法院判決后 借，預(yù)計負債1000 貸，其他應(yīng)付款600 以前年度損益調(diào)整400 借，以前年度損益調(diào)整250 貸，遞延所得稅資產(chǎn)250 借，以前年度損益調(diào)整150 貸。未分配利潤135 盈余公積15
2021-07-08
學員你好，在實務(wù)題中，沒給稅率，給了不考慮其他因素就是不考慮稅費的
2022-07-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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