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演示賬套

老師，這道題，為什么不影響應(yīng)交所得稅？

2021-08-17 09:53

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-08-17 09:55

您好遞延所得稅影響所得稅費(fèi)用，不影響應(yīng)交所得稅

快賬用戶(hù)6905 追問(wèn) 2021-08-17 09:56

老師，那為什么有的題，又影響當(dāng)期所得稅，又影響遞延所得稅呢？

齊紅老師解答 2021-08-17 10:05

調(diào)整事項(xiàng)涉及的會(huì)計(jì)分錄沒(méi)有應(yīng)交所得稅這個(gè)會(huì)計(jì)科目? 這個(gè)題干問(wèn)的是調(diào)整事項(xiàng)的影響匯算清繳完成后這個(gè)事項(xiàng)會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)

您好遞延所得稅影響所得稅費(fèi)用，不影響應(yīng)交所得稅

2021-08-17

同學(xué)，你好資產(chǎn)負(fù)債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項(xiàng)，　　相應(yīng)賬務(wù)處理為: 　　借:壞賬準(zhǔn)備100 　　貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 　　借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 　　貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 　　綜上，應(yīng)調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目25萬(wàn)元，調(diào)整增加所得稅費(fèi)用項(xiàng)目25萬(wàn)元。壞賬準(zhǔn)備屬于應(yīng)收賬款的備抵科日，沖減的壞賬準(zhǔn)備調(diào)整增加應(yīng)收賬款項(xiàng)目金額100萬(wàn)元。

2021-08-16

2019年期末，估計(jì)要賠償600，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，由于尚未支出，所以不能稅前抵扣，所以期末應(yīng)交企業(yè)所得稅計(jì)算未扣除600 2020年2月，判決800，屬于實(shí)際發(fā)生，稅法可以抵扣，且此時(shí)并未匯算清繳，所以應(yīng)當(dāng)調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅金額

2021-06-26

上年度借，營(yíng)業(yè)外支出1000 貸，預(yù)計(jì)負(fù)債1000 借，遞延所得稅資產(chǎn)250 貸，所得稅費(fèi)用250 法院判決后借，預(yù)計(jì)負(fù)債1000 貸，其他應(yīng)付款600 以前年度損益調(diào)整400 借，以前年度損益調(diào)整250 貸，遞延所得稅資產(chǎn)250 借，以前年度損益調(diào)整150 貸。未分配利潤(rùn)135 盈余公積15

2021-07-08

學(xué)員你好，在實(shí)務(wù)題中，沒(méi)給稅率，給了不考慮其他因素就是不考慮稅費(fèi)的

2022-07-27

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