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你好同學(xué)，明天早上回復(fù)您

2023-02-22

同學(xué)您好，2*19年12月31日，轉(zhuǎn)換時(shí)，借：投資性房地產(chǎn)? ? 47000? ? ? ? ?累計(jì)折舊? ? 5000 ? ? 貸：固定資產(chǎn)? ? 50000? ? ? ? ? ? ?其他綜合收益? ? 2000?? 此時(shí)，賬面價(jià)值=47000，計(jì)稅基礎(chǔ)=45000，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=（47000-45000）*25%=500，借：其他綜合收益? ? 500? ? ?貸：遞延所得稅負(fù)債? ? 500 2*20年12月31日，借：投資性房地產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)? ? ?1000? ? ?（48000-47000） ? ? 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益? ? 1000?? 此時(shí)，賬面價(jià)值=48000，計(jì)稅基礎(chǔ)=45000-45000/20=42750?，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異48000-42750=5250，本年度確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=5250*25%-500=812.5? 借：所得稅費(fèi)用? ? ?812.5? ? ? ? 貸：遞延所得稅負(fù)債? ? 812.5 所以本題選B

2021-08-15

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦

2021-08-17

您好，借銀行存款30，貸固定資產(chǎn)清理30，借固定資產(chǎn)清理27貸銀行存款，借固定資產(chǎn)清理3貸資產(chǎn)處置損益3

2022-07-15

你好，同學(xué)。你為是購(gòu)買材料入賬借，原材料或庫(kù)存商品 55000 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 7150 貸，應(yīng)付票據(jù)，我看你有背書用票據(jù)支付的

2020-09-21

快賬用戶8182 追問 2021-08-15 16:43

老師，一開始轉(zhuǎn)換時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)45000，是不是因?yàn)轭}干里說了計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值是相同的。

齊紅老師解答 2021-08-15 16:47

是的，題目里是有那么一句話，其實(shí)就算沒有這句話，稅法上也普遍認(rèn)可歷史成本計(jì)量屬性，不認(rèn)可公允價(jià)值計(jì)量屬性，所以計(jì)稅基礎(chǔ)為45000

快賬用戶8182 追問 2021-08-15 16:48