請問老師， 關(guān)于企業(yè)所得稅中購入固定資產(chǎn)單價500萬以內(nèi)的，可在購入當(dāng)年一次性抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅的問題 假設(shè)今年底購入電腦 12000元，在第四季度預(yù)交企業(yè)所得稅時候，按12000元抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，會計上假設(shè)按3%計算殘值，殘值為360元，按三年分攤，每年分攤3880元調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，請問到第三年底折舊調(diào)整累計是11640，那么那360元殘值如何調(diào)整？謝謝

(一)甲公司2017年6月15日購入-臺不需安裝的設(shè)備，價款為600萬元，該投備采用雙倍余額遞減法計提折舊，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值率為1%。要求: (1)列式計算該設(shè)備第一至第五每年折舊額: (2) 列式計算該設(shè)備2018年應(yīng)計提的折舊額。 (二》某公司2018年度稅前會計利潤為900 000元，所得稅稅率為25%。 全年實發(fā)生以下費用:工資、薪金為1 000 000元，工會經(jīng)費30 000元，職工教育經(jīng)費65000元;另外當(dāng)年營業(yè)外支出中有10 000元為稅收滯納罰金。當(dāng)年獲得了國債利息收入100 000 元，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。(工會經(jīng) 費、職工教育經(jīng)費扣除標準分別為2%，2.5%) 。要求:(1)列式計算2018年所得稅調(diào)整增加的金額(2) 列式計算2018年所得稅調(diào)整減少的金額(3) 列式計算2018年應(yīng)納所得稅額(4)列式計算2018年應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。

第二張圖會計學(xué)堂那個老師講的這個生產(chǎn)設(shè)備計算應(yīng)納稅所得額調(diào)減192，下面那一張圖第一個題計算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額不該也得調(diào)減30萬嗎，購買設(shè)備小于500一次性扣除

老師問下，關(guān)于這個企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過規(guī)定標準而發(fā)生的利息支出，不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。是不是只要企業(yè)不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，那么關(guān)聯(lián)方相對應(yīng)的這部分利息也就可以不算作利息收入計算所得稅。這是第一個問題。第二個問題是上面那張圖我怎么理解

老師好，第一季度企業(yè)所得稅申報表里填了500萬以下固定資產(chǎn)一次性扣除，表里反應(yīng)了納稅調(diào)減金額，現(xiàn)在第二季度填報時，賬載折舊金額是不是應(yīng)該填兩個季度的累計數(shù)，下圖是一季度數(shù)據(jù)