請(qǐng)問(wèn)老師， 關(guān)于企業(yè)所得稅中購(gòu)入固定資產(chǎn)單價(jià)500萬(wàn)以內(nèi)的，可在購(gòu)入當(dāng)年一次性抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅的問(wèn)題 假設(shè)今年底購(gòu)入電腦 12000元，在第四季度預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)候，按12000元抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，會(huì)計(jì)上假設(shè)按3%計(jì)算殘值，殘值為360元，按三年分?jǐn)偅磕攴謹(jǐn)?880元調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，請(qǐng)問(wèn)到第三年底折舊調(diào)整累計(jì)是11640，那么那360元?dú)堉等绾握{(diào)整？謝謝

(一)甲公司2017年6月15日購(gòu)入-臺(tái)不需安裝的設(shè)備，價(jià)款為600萬(wàn)元，該投備采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為1%。要求: (1)列式計(jì)算該設(shè)備第一至第五每年折舊額: (2) 列式計(jì)算該設(shè)備2018年應(yīng)計(jì)提的折舊額。 (二》某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為900 000元，所得稅稅率為25%。 全年實(shí)發(fā)生以下費(fèi)用:工資、薪金為1 000 000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)30 000元，職工教育經(jīng)費(fèi)65000元;另外當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10 000元為稅收滯納罰金。當(dāng)年獲得了國(guó)債利息收入100 000 元，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。(工會(huì)經(jīng) 費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為2%，2.5%) 。要求:(1)列式計(jì)算2018年所得稅調(diào)整增加的金額(2) 列式計(jì)算2018年所得稅調(diào)整減少的金額(3) 列式計(jì)算2018年應(yīng)納所得稅額(4)列式計(jì)算2018年應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。

第二張圖會(huì)計(jì)學(xué)堂那個(gè)老師講的這個(gè)生產(chǎn)設(shè)備計(jì)算應(yīng)納稅所得額調(diào)減192，下面那一張圖第一個(gè)題計(jì)算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額不該也得調(diào)減30萬(wàn)嗎，購(gòu)買設(shè)備小于500一次性扣除

老師問(wèn)下，關(guān)于這個(gè)企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。是不是只要企業(yè)不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，那么關(guān)聯(lián)方相對(duì)應(yīng)的這部分利息也就可以不算作利息收入計(jì)算所得稅。這是第一個(gè)問(wèn)題。第二個(gè)問(wèn)題是上面那張圖我怎么理解

老師好，第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)表里填了500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)一次性扣除，表里反應(yīng)了納稅調(diào)減金額，現(xiàn)在第二季度填報(bào)時(shí)，賬載折舊金額是不是應(yīng)該填兩個(gè)季度的累計(jì)數(shù)，下圖是一季度數(shù)據(jù)