你好,稍等,我看下題目。
請(qǐng)問(wèn)老師, 關(guān)于企業(yè)所得稅中購(gòu)入固定資產(chǎn)單價(jià)500萬(wàn)以內(nèi)的,可在購(gòu)入當(dāng)年一次性抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅的問(wèn)題 假設(shè)今年底購(gòu)入電腦 12000元,在第四季度預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)候,按12000元抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,會(huì)計(jì)上假設(shè)按3%計(jì)算殘值,殘值為360元,按三年分?jǐn)偅磕攴謹(jǐn)?880元調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,請(qǐng)問(wèn)到第三年底折舊調(diào)整累計(jì)是11640,那么那360元?dú)堉等绾握{(diào)整?謝謝
(一)甲公司2017年6月15日購(gòu)入-臺(tái)不需安裝的設(shè)備,價(jià)款為600萬(wàn)元,該投備采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值率為1%。要求: (1)列式計(jì)算該設(shè)備第一至第五每年折舊額: (2) 列式計(jì)算該設(shè)備2018年應(yīng)計(jì)提的折舊額。 (二》某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為900 000元,所得稅稅率為25%。 全年實(shí)發(fā)生以下費(fèi)用:工資、薪金為1 000 000元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)30 000元,職工教育經(jīng)費(fèi)65000元;另外當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10 000元為稅收滯納罰金。當(dāng)年獲得了國(guó)債利息收入100 000 元,假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。(工會(huì)經(jīng) 費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為2%,2.5%) 。要求:(1)列式計(jì)算2018年所得稅調(diào)整增加的金額(2) 列式計(jì)算2018年所得稅調(diào)整減少的金額(3) 列式計(jì)算2018年應(yīng)納所得稅額(4)列式計(jì)算2018年應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
第二張圖會(huì)計(jì)學(xué)堂那個(gè)老師講的這個(gè)生產(chǎn)設(shè)備計(jì)算應(yīng)納稅所得額調(diào)減192,下面那一張圖第一個(gè)題計(jì)算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額不該也得調(diào)減30萬(wàn)嗎,購(gòu)買設(shè)備小于500一次性扣除
老師問(wèn)下,關(guān)于這個(gè)企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出,不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。是不是只要企業(yè)不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除,那么關(guān)聯(lián)方相對(duì)應(yīng)的這部分利息也就可以不算作利息收入計(jì)算所得稅。這是第一個(gè)問(wèn)題。第二個(gè)問(wèn)題是上面那張圖我怎么理解
老師好,第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)表里填了500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)一次性扣除,表里反應(yīng)了納稅調(diào)減金額,現(xiàn)在第二季度填報(bào)時(shí),賬載折舊金額是不是應(yīng)該填兩個(gè)季度的累計(jì)數(shù),下圖是一季度數(shù)據(jù)
圖一題目的變動(dòng)成本率30天和60天的都不一樣。 為什么圖二的變動(dòng)成本率30天和60天的可以用同一個(gè)變動(dòng)成本率?60天的變動(dòng)成本率可以直接用30天的?
銀行承兌匯票是隨便可以找個(gè)銀行就可以承兌么?還是公司常年有這家銀行的流水且賬戶里有余額,公司就可以出票一張?jiān)撱y行的匯票。是這樣的么?
商業(yè)承兌匯票, 出票人和承兌人之間的關(guān)系? 圖片上a公司為啥成為出票人的承兌人? 出票人可以隨便找個(gè)公司承兌那不現(xiàn)實(shí)吧? 如果按照?qǐng)D片的意思就是可以隨便找個(gè)承兌。 如果a不愿意承兌,那出票豈不是騙子么?
老師我對(duì)這道題我感覺(jué)還是理解不到位,沒(méi)搞明白參與和非參與的意思,幫我理解一下這道題,謝謝
票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人前手之間的抗辯事由對(duì)抗該持票人,圖中哪個(gè)是票據(jù)債務(wù)人和持票人前手、持票人。
企業(yè)支付給外請(qǐng)個(gè)人勞務(wù)費(fèi) 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
我總監(jiān)女兒考上好大學(xué)??偙O(jiān)在財(cái)務(wù)群說(shuō)要回老家辦升學(xué)宴,我要不要包紅包啊
請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬(wàn),那這100萬(wàn)是不是也要2029.6.30號(hào)前到位呢
如何知道一個(gè)企業(yè)的毛利率(就是成本和收入那個(gè)利率)親是否合理,一般有行業(yè)規(guī)定嗎,這個(gè)知識(shí)點(diǎn)比較模糊,想學(xué)習(xí)一下,外賬好像用的挺多
老師+(1600-1200)沒(méi)看懂啥意思?
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2018〕54號(hào))規(guī)定,企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具,單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的,允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除,不再分年度計(jì)算折舊。這個(gè)政策是企業(yè)自己選擇使用的,也可以按正常分年度折舊計(jì)入成本費(fèi)抵扣繳納所得稅的。
所以第一張第一問(wèn)里面30萬(wàn)應(yīng)該調(diào)減吧?
計(jì)算應(yīng)納稅所得額應(yīng)該減去30?
這道題是會(huì)計(jì)學(xué)堂押題綜合題第二大道題,答案最后計(jì)算沒(méi)有扣除這30萬(wàn)
這種題目如果條件里沒(méi)說(shuō)要一次性扣除,計(jì)算時(shí)不要一次性扣除,因?yàn)槟莻€(gè)政策是實(shí)務(wù)中財(cái)務(wù)人員根據(jù)情況可以選擇一次性扣除,也可以不選擇的。
意思就是如果第一張圖說(shuō)了企業(yè)在當(dāng)月選擇一次性扣除 那么就要減去30萬(wàn)元,減不減就看題目有沒(méi)有說(shuō)一次性扣除?
是的,考試時(shí)是這樣的,這個(gè)政策是實(shí)務(wù)中選擇性用的,可以不選擇一次性扣除。
好的,謝謝老師
不客氣,希望五星好評(píng)。