你好,稍等,我看下題目。
請問老師, 關(guān)于企業(yè)所得稅中購入固定資產(chǎn)單價500萬以內(nèi)的,可在購入當(dāng)年一次性抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅的問題 假設(shè)今年底購入電腦 12000元,在第四季度預(yù)交企業(yè)所得稅時候,按12000元抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,會計上假設(shè)按3%計算殘值,殘值為360元,按三年分攤,每年分攤3880元調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,請問到第三年底折舊調(diào)整累計是11640,那么那360元殘值如何調(diào)整?謝謝
(一)甲公司2017年6月15日購入-臺不需安裝的設(shè)備,價款為600萬元,該投備采用雙倍余額遞減法計提折舊,預(yù)計使用年限為5年,預(yù)計凈殘值率為1%。要求: (1)列式計算該設(shè)備第一至第五每年折舊額: (2) 列式計算該設(shè)備2018年應(yīng)計提的折舊額。 (二》某公司2018年度稅前會計利潤為900 000元,所得稅稅率為25%。 全年實發(fā)生以下費用:工資、薪金為1 000 000元,工會經(jīng)費30 000元,職工教育經(jīng)費65000元;另外當(dāng)年營業(yè)外支出中有10 000元為稅收滯納罰金。當(dāng)年獲得了國債利息收入100 000 元,假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。(工會經(jīng) 費、職工教育經(jīng)費扣除標準分別為2%,2.5%) 。要求:(1)列式計算2018年所得稅調(diào)整增加的金額(2) 列式計算2018年所得稅調(diào)整減少的金額(3) 列式計算2018年應(yīng)納所得稅額(4)列式計算2018年應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
第二張圖會計學(xué)堂那個老師講的這個生產(chǎn)設(shè)備計算應(yīng)納稅所得額調(diào)減192,下面那一張圖第一個題計算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額不該也得調(diào)減30萬嗎,購買設(shè)備小于500一次性扣除
老師問下,關(guān)于這個企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過規(guī)定標準而發(fā)生的利息支出,不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。是不是只要企業(yè)不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除,那么關(guān)聯(lián)方相對應(yīng)的這部分利息也就可以不算作利息收入計算所得稅。這是第一個問題。第二個問題是上面那張圖我怎么理解
老師好,第一季度企業(yè)所得稅申報表里填了500萬以下固定資產(chǎn)一次性扣除,表里反應(yīng)了納稅調(diào)減金額,現(xiàn)在第二季度填報時,賬載折舊金額是不是應(yīng)該填兩個季度的累計數(shù),下圖是一季度數(shù)據(jù)
6.28號給客人開的普通發(fā)票,今天他說開錯了要專票,這個怎么辦?可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
老師這個第一條,為啥在機構(gòu)所在地交?不是增值稅是地方稅,在當(dāng)?shù)亟粏幔坎皇强蹇h市還視同銷售嗎
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬。還有什么辦法提現(xiàn)
老師:增值稅納稅地點,有固定地點的企業(yè),去外地,稅是不是交到當(dāng)?shù)?,而不是機構(gòu)所在地?
1、個體電商矩陣形式,都是小店鋪,店鋪感覺分得太細了,入會計分錄太麻煩,能不能收入支出按總的一天一筆做掉? 2、如果不細分,又涉及到各個店鋪的押金,營業(yè)款到?jīng)]到賬賬,平臺提現(xiàn)到個人,個人再轉(zhuǎn)到公款戶,感覺又分不清,特別苦惱。
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價不同,可以開在同一張發(fā)票上嗎?因為7月給這家客戶送了三個訂單號的貨,合同單價分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購置一條生產(chǎn)線。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬,I=10%,計算它的現(xiàn)值金額。我的計算對嗎 答案是691.62
一張藍字發(fā)票因為銷售退回,可以分兩次開紅字發(fā)票沖紅嗎
在同一張發(fā)票可以開同品名、同規(guī)格,單價不同商品名?因為7月給這家客戶送了三個訂單號的貨,合同單價分別2.84、2.53、2.40元
根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2018〕54號)規(guī)定,企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具,單位價值不超過500萬元的,允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除,不再分年度計算折舊。這個政策是企業(yè)自己選擇使用的,也可以按正常分年度折舊計入成本費抵扣繳納所得稅的。
所以第一張第一問里面30萬應(yīng)該調(diào)減吧?
計算應(yīng)納稅所得額應(yīng)該減去30?
這道題是會計學(xué)堂押題綜合題第二大道題,答案最后計算沒有扣除這30萬
這種題目如果條件里沒說要一次性扣除,計算時不要一次性扣除,因為那個政策是實務(wù)中財務(wù)人員根據(jù)情況可以選擇一次性扣除,也可以不選擇的。
意思就是如果第一張圖說了企業(yè)在當(dāng)月選擇一次性扣除 那么就要減去30萬元,減不減就看題目有沒有說一次性扣除?
是的,考試時是這樣的,這個政策是實務(wù)中選擇性用的,可以不選擇一次性扣除。
好的,謝謝老師
不客氣,希望五星好評。