(一)甲公司2017年6月15日購入-臺不需安裝的設(shè)備，價款為600萬元，該投備采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為1%。要求: (1)列式計(jì)算該設(shè)備第一至第五每年折舊額: (2) 列式計(jì)算該設(shè)備2018年應(yīng)計(jì)提的折舊額。 (二》某公司2018年度稅前會計(jì)利潤為900 000元，所得稅稅率為25%。 全年實(shí)發(fā)生以下費(fèi)用:工資、薪金為1 000 000元，工會經(jīng)費(fèi)30 000元，職工教育經(jīng)費(fèi)65000元;另外當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10 000元為稅收滯納罰金。當(dāng)年獲得了國債利息收入100 000 元，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。(工會經(jīng) 費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為2%，2.5%) 。要求:(1)列式計(jì)算2018年所得稅調(diào)整增加的金額(2) 列式計(jì)算2018年所得稅調(diào)整減少的金額(3) 列式計(jì)算2018年應(yīng)納所得稅額(4)列式計(jì)算2018年應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
你好需要計(jì)算做好了給你
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(一)甲公司2017年6月15日購入-臺不需安裝的設(shè)備，價款為600萬元，該投備采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為1%。要求: (1)列式計(jì)算該設(shè)備第一至第五每年折舊額: (2) 列式計(jì)算該設(shè)備2018年應(yīng)計(jì)提的折舊額。 (二》某公司2018年度稅前會計(jì)利潤為900 000元，所得稅稅率為25%。 全年實(shí)發(fā)生以下費(fèi)用:工資、薪金為1 000 000元，工會經(jīng)費(fèi)30 000元，職工教育經(jīng)費(fèi)65000元;另外當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10 000元為稅收滯納罰金。當(dāng)年獲得了國債利息收入100 000 元，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。(工會經(jīng) 費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為2%，2.5%) 。要求:(1)列式計(jì)算2018年所得稅調(diào)整增加的金額(2) 列式計(jì)算2018年所得稅調(diào)整減少的金額(3) 列式計(jì)算2018年應(yīng)納所得稅額(4)列式計(jì)算2018年應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
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1.資料：1.某企業(yè)20x4年度會計(jì)利潤總額為18 000 000元,其中稅收滯納金60 000元,本年度國債利息收入2 000 000元。稅法規(guī)定當(dāng)期可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為2000 000元,實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為3 000 000元,企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不考慮其他因素,試計(jì)算當(dāng)年所得稅費(fèi)用并編制相關(guān)會計(jì)分錄。 2.甲公司2×14年末,稅前會計(jì)利潤9 000 000元,調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為10 000 000萬,所得稅率25%。已知甲公司遞延所得稅資產(chǎn)科目年初余額2 000 000元,年末余額3 000 000元;遞延所得稅負(fù)債科目余額年初1000 000元,年末余額3 000 000元?！皯?yīng)交稅費(fèi)”要求寫明細(xì)賬,金額單 位:元
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甲公司2020年度利潤總額（稅前會計(jì)利潤）為1980萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金為200萬元，職工福利費(fèi)30萬元，工會經(jīng)費(fèi)5萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)21萬元；經(jīng)查，甲公司當(dāng)年銷售費(fèi)用中預(yù)提了本年度新產(chǎn)品保修費(fèi)用10萬元；投資收益中，國債利息收入為10萬元；營業(yè)外支出中有12萬元為稅收滯納罰金。（職工福利費(fèi)14%、工會經(jīng)費(fèi)2%、職工教育經(jīng)費(fèi)8%)要求:1.計(jì)算納稅調(diào)整數(shù);2.計(jì)算應(yīng)納稅所得額;3.計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅額;4.編制所得稅費(fèi)用的會計(jì)分錄。
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二、計(jì)算題(20) 1.甲公司2020年度按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的稅前會計(jì)利潤為19800000元，所得稅稅率為25%。甲公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金為2000000元，職工福利費(fèi)300000元，工會經(jīng)費(fèi)50000元，職工教育經(jīng)費(fèi)100000元;經(jīng)查，甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有120000元為稅收滯納罰金。假定甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素，計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額及應(yīng)交納的所得稅?(分步計(jì)算，列示計(jì)算步驟)
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某公司2020年度稅前會計(jì)利潤為9000000元，所得稅稅為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職T福利費(fèi)100000元，工會經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元;經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國債利息收入300000元，已計(jì)入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。(職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%8%)(1)計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。
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我們公司收購了別人的公司A（一個大廈幾層樓），自己改了名字為B，A公司的賬做到6.30號，B公司的稅務(wù)申報(bào)就是按照A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)的，我們想做7月份的賬，按照它們的期初余額建賬了，但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額，但是我們自己公司以后都用不上，該怎么辦？有一些往來款，投資性房地產(chǎn)都有余額，但是我們以后都沒有，連租戶什么的全變了？這種情況我們該怎么辦？還沿用它的賬嗎？那掛著的那么多余額該怎么辦？
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借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄，現(xiàn)在需要把這個改成另外一個B項(xiàng)目備用金，現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
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這個題中為什么不用被動稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
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老師有一個題需要解釋下
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A公司發(fā)貨給它旗下多個分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種，這樣財(cái)務(wù)軟件或者進(jìn)銷存要怎么處理合適
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法人的個人卡，給臨時工發(fā)了很多工資，也沒申報(bào)個稅，現(xiàn)在補(bǔ)做費(fèi)用申報(bào)個稅，收入該怎么解釋合規(guī)？
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個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個人是否需要繳納個人所得稅？企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
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企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的，企業(yè)每一計(jì)算期不得扣除的借款利息＝該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額 公式對么，看不懂，能舉例么
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A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運(yùn)輸費(fèi)2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營業(yè)務(wù)收入8 銷項(xiàng)稅2 后來B公司給了部分的貨款和運(yùn)輸費(fèi)一共11塊錢.余款未付 會計(jì)分錄怎么寫
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老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強(qiáng)支付能力上呢，謝謝老師
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好的老師
老師好了么
1.2017年計(jì)提折舊的計(jì)算=600*2/5*6/12=120 2018年折舊是120+（600-240）*2/5*6/12=120+72=192
2019年折舊是72+（600-240-144）*2/5*6/12=72+43.2=115.2 2020年折舊43.2+（600-240-144-86.4-6）*1/2*6/12=74.40折舊
第二題目 1.工會經(jīng)費(fèi)扣除1000000*2%=20000 納稅調(diào)增30000-20000=10000
職工教育經(jīng)費(fèi)1000000*8%=80000全都扣除
職工教育費(fèi)那個錯了 扣除1000000*2.5%=25000 納稅調(diào)增65000-25000=40000
稅收滯納金納稅調(diào)增10000
2.國債利息免稅，納稅調(diào)減100000
(3) 列式計(jì)算2018年應(yīng)納所得稅額 900000+10000+40000-100000=850000
(4)列式計(jì)算2018年應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。 850000*25%=212500
預(yù)計(jì)凈殘值 600000 ×1% = 60000 年折舊率 2÷5 X100% =40% 第1年應(yīng)提的折舊額: 6000000 ×40%=2400000 第2年: （6000000-2400000）X40% =1440000 第3年：（6000000-2400000-1440000）×40%=864000 第4.5年的年折舊額: [（6000000-2400000-1440000-864000）-60000]÷2=618000
老師第一題第一問不是這樣子做嗎
然后第一題第二問你是算到了2019年
殘值是6000不是我60000額這里
為什么呀，那我的那個解題方法可以用嗎
60萬的1%是6000才對的 你的計(jì)算是整年的，這里是分開的，你不對
??！懂啦！謝謝老師
不客氣麻煩給與五星好評
老師，再問一下，什么時候才用我上面的解題方法呀
購買是12月，計(jì)提從1月開始時
懂啦謝謝老師！
不客氣麻煩給與五星好評
老師我算了好多次20年計(jì)提金額都是74.1，21年是不用算了對吧，它和20年平攤74.1
還有第2問是直接把上面18年計(jì)提的金額抄下來嗎