就是收入結轉(zhuǎn)成本

借預付賬款貸主營業(yè)務成本，如果不修改去年的匯算清繳。

不影響今年的匯算清繳嗎？

這是去年的收入，今年的紅沖呀

去年的匯算清繳都做過了，還能修改？

你好，你能修改去年的匯算清交嗎？

我不知道呀，所以問你呀？

每個地方不一樣，每個地方稅務局的規(guī)定不一樣，需要問一下你稅務局，你確定一下能修改去年的匯算清繳碼能修改的話，借預付賬款貸利潤分配未分配利潤，如果不能修改的話，借預付賬款貸主營業(yè)務收入，你可以自己判斷一下。

那你這樣做的話不是動了今年的利潤嗎？

對的，如果不修改，去年的匯算清繳已經(jīng)多抵扣，不就影響今年的嗎？也就是之前年度沒有調(diào)增，在今年調(diào)增。

難道不是通過以前年度損益調(diào)整？

不是有一種客戶用了之后就不影響今年的利潤嗎？？

不是有一種科目用了之后就會影響今年的利潤嗎？

那你需要修改去年的匯算清交。

你是企業(yè)會計準則做賬嗎 小企業(yè)會計準則用利潤分配

麻煩你寫一下

不能修改去年的匯算清繳又該怎么做？

能修改去年的匯算清繳碼能修改的話，借預付賬款貸利潤分配未分配利潤， 如果不能修改的話，借預付賬款貸主營業(yè)務收入 前提是小企業(yè)會計準則做賬。

那不是沖減了今年的收入嗎？

這會影響今年的利潤呀？

對的是的，但是你去年多抵扣了，今年就得少抵扣，累計這兩年合計起來是一樣的。

關鍵現(xiàn)在分錄怎么寫？去年寫的分錄是借應收賬款貸主營業(yè)務收入銷項稅

你好，這個是你們自己開出去的嗎？

對呀，當然是我們自己開出去的呀？

借應收賬款負數(shù)貸以前年度損益調(diào)整負數(shù)，應交稅費負數(shù)。

借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品。