老師早上好，我咨詢兩問(wèn)題，1.開(kāi)紅字發(fā)票的金額是按原發(fā)票的金額一致嗎？有多少發(fā)票就要開(kāi)多少紅字發(fā)票嗎？2.物業(yè)服務(wù)行業(yè)里，小區(qū)的水電表屬于總表，未實(shí)現(xiàn)一戶一表由供電供水直接管理的情況下仍由物業(yè)公司代收代繳，倘若有經(jīng)營(yíng)性的商戶需要開(kāi)水電費(fèi)普票時(shí)，那這筆款物業(yè)公司如何做帳呢？代收代繳不能做為公司收入吧？

老師好，我們是建筑公司一般計(jì)稅山東分公司，項(xiàng)目在山東，掛靠2公司，屬于北京總部，2公司， 合作模式屬于EPC+F模式 ，招標(biāo) 采購(gòu) 施工 ，具體財(cái)務(wù)不是很清楚，現(xiàn)在有這么個(gè)問(wèn)題，我1公司中開(kāi)城投和2 公司 還有個(gè)3屬于聯(lián)合體形式 ，2公司和建設(shè)單位簽訂棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，老師領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)我，在材料采購(gòu)環(huán)節(jié)，關(guān)于稅收，和2對(duì)接有需要注意的嗎？老師比如供應(yīng)商給2公司開(kāi)票，我1掌握這個(gè)成本，關(guān)于稅這塊，發(fā)票是否合規(guī)，我這邊需要注意嗎 ？有什么意見(jiàn)嗎？還有我和2財(cái)務(wù)對(duì)接，怎樣明確這個(gè)責(zé)任，這個(gè)把控該有誰(shuí)來(lái)吧我，比方說(shuō)對(duì)方給了這個(gè)票，我傳遞給2公司，我需要注意什么，如果不合規(guī)，還由我1來(lái)出門對(duì)接，采購(gòu)材料稅率是從高還是從低，我們1給3.5 管理費(fèi)給2公司。我財(cái)務(wù)注意那塊老師能給詳細(xì)說(shuō)說(shuō)嗎？怎么給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)

問(wèn)1、扶貧工作餐屬于公務(wù)接待費(fèi)嗎？2、召開(kāi)全區(qū)戶戶通安裝培訓(xùn)會(huì)屬于公務(wù)接待費(fèi)嗎？

1.(20分）愛(ài)珍服裝有限責(zé)任公司2019年取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入400萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，當(dāng)年?duì)I業(yè)成本3500萬(wàn)元，稅金及附加38萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本340萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元，管理費(fèi)用300萬(wàn)元，銷售費(fèi)用560萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出68萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為124萬(wàn)元，通過(guò)審查該公司賬目，得到如下信息：(1）支付工資總額1125萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定該企業(yè)支付工資屬于合理的工資薪金支出，可以全額在稅前扣除。(2）向工會(huì)組織撥付了22.5萬(wàn)元職工工費(fèi)經(jīng)費(fèi)，實(shí)際支出了120萬(wàn)元，職工福利費(fèi)發(fā)生了35萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)。(3）支付財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)和運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)32萬(wàn)元。(4)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”由三部分構(gòu)成：以年利率6％向銀行貸款500萬(wàn)元（其中200萬(wàn)元作為注冊(cè)資本注入），利息支出30萬(wàn)元；匯兌損失10萬(wàn)元；支付開(kāi)戶銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)等10萬(wàn)元，(5）管理費(fèi)用中支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元。(6）銷售費(fèi)用中列支廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)300萬(wàn)元(7）營(yíng)業(yè)外支出中，通過(guò)民政部分向?yàn)?zāi)區(qū)捐款14萬(wàn)元；直接向某貧困小區(qū)捐贈(zèng)5萬(wàn)元，由于消防設(shè)施不合格，被處以罰款3萬(wàn)元。要求計(jì)算2019年度應(yīng)納所得應(yīng)稅所得額

假定某企業(yè)為居民企業(yè),2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下,請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元);曾理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元,新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(5)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬(wàn)元(6)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)【主要想問(wèn)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益屬于收入算會(huì)計(jì)利潤(rùn)時(shí)要加這個(gè)30嗎】