老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計(jì)做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費(fèi)一級科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費(fèi)二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項(xiàng)發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

你好，客戶不要求開發(fā)票，本來應(yīng)收賬款是10000，因?yàn)椴婚_票，給減免100元，這個(gè)費(fèi)用怎么記賬？銷售費(fèi)用一級科目，那二級科目是什么？

老師，我們公司購買了10張汽車油卡送給客戶，發(fā)票上的名稱是預(yù)付卡銷售，那做賬時(shí)：借預(yù)付賬款，貸銀行存款，是不是等送給客戶后我就可以做：借：銷售費(fèi)用貸：預(yù)付賬款？這個(gè)銷售費(fèi)用二級科目一般是業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是什么費(fèi)用多啊？

老師，上月開進(jìn)一張費(fèi)用發(fā)票xx公司，對方是小規(guī)模納稅人，貸:其他應(yīng)付款Xx公司 ，本月我公司用對公賬戶付款，付的是那公司法人張三個(gè)人賬號，這樣，本月借方:其他應(yīng)付款的二級科目是什么？兩者一致才能平賬

銀行手續(xù)費(fèi)一年去開一次票，開專票怎么做賬，銀行手續(xù)費(fèi)是不是6個(gè)點(diǎn)呀，假設(shè)我的手續(xù)費(fèi)是一年10600元，那么這個(gè)是不是開專票給我就是不含稅金額10600/1.06=10000元呀，然后進(jìn)項(xiàng)稅就是10000*0.06=600元呀，那么這個(gè)時(shí)候怎么做賬呢，因?yàn)槠綍r(shí)12個(gè)月的手續(xù)費(fèi)，因?yàn)闄?quán)責(zé)發(fā)生制，平時(shí)已經(jīng)做賬了，年底開回來的專票，專票上金額是10600元，但是因?yàn)槠綍r(shí)已經(jīng)把10000元（財(cái)務(wù)費(fèi)用累計(jì)做完了），這個(gè)時(shí)候年底是不是只要做一個(gè)借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額600，貸什么呢，還是說先沖減費(fèi)用 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用 10000 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額600 貸財(cái)務(wù)費(fèi)用10600呀，應(yīng)該怎么做賬呢，票是怎么開來的，平時(shí)我們做費(fèi)用的銀行手續(xù)費(fèi)是含稅的吧