老師，你好，我問一下，就是我去年計算成本時候，少計提了，今年補(bǔ)提，我怎么做分錄啊，我們是培訓(xùn)行業(yè)，老師就是我們成本，之前是這樣做的成本，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估，然后把暫估轉(zhuǎn)到，應(yīng)付賬款-老師提成，用老師提成進(jìn)行發(fā)放，現(xiàn)在就是查，收入配匹表里面，發(fā)現(xiàn)成本計提少了

老師，我們是一般納稅人，2月成本暫估的，會計分錄是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估，現(xiàn)在收到了成本票，但是是專票，我該怎么做會計分錄？

老師，去年12月份的會計暫估成本400萬（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業(yè)務(wù)成本-負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），因為我們這兩個月沒有收入，所以成本沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)，但是有發(fā)票回來，我需要沖減暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候就會設(shè)計到主營業(yè)務(wù)成本，怎么處理呢

老師您好，我在公司負(fù)責(zé)成本核算，請問下做賬的時候如果需要付款、收票以及成本分開錄入憑證，以下這樣錄入可以嗎 1.成本暫估計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2.支付款項時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 3.收到發(fā)票時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)付賬款 沖銷暫估計提成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸: 應(yīng)付賬款

老師，之前成本費用沒有發(fā)票，也沒有計提就直接支付借其他應(yīng)收賬款/預(yù)付賬款，現(xiàn)在我把之前的暫估 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款、暫估預(yù)付賬款、暫估其他應(yīng)付款，可這怎么沖銷之前的其他應(yīng)收賬款/預(yù)付賬款呢