就一個月吧

對方明確不給開發(fā)票

公戶轉(zhuǎn)的

年終納稅調(diào)增分錄怎么寫

總不能一直有余額掛著吧

同學(xué)， 這個明確不給錢的情況。我們還是要從預(yù)付轉(zhuǎn)到成本。

但是這部分是無票的。

企業(yè)所得稅需要納稅調(diào)增。

我給的標(biāo)書費、對方不給開票、

付錢的時候你時怎么做賬的？ 老師看看？

前面說了啊

這個納稅調(diào)增指的是所得稅的納稅調(diào)增，是稅務(wù)處理，不同單獨做賬務(wù)處理的。等匯算清繳的結(jié)果出來一并處理。

首先 你預(yù)付的時候? 借 預(yù)付賬款 ? ? ? 貸 銀行存款? 對吧？

那我總不能一直余額放在那吧

如果是明確不能給票， 沖預(yù)付賬款 借 原材料 /庫存商品 ? ?貸 預(yù)付賬款?

這個原材料/庫存是沒有發(fā)票的，它購進(jìn)領(lǐng)用時候的成本也不能夠稅前列支，需要在企業(yè)所得稅申報表調(diào)增，但是這個不需要反映在賬務(wù)處理的，這個是稅務(wù)處理，能明白嗎？ 同學(xué)？

借管理費用貸預(yù)付賬款標(biāo)書費

同學(xué) 對的， 你這個是標(biāo)書費用 那就是 借 管理費用-標(biāo)書費 ? ? ? ? ? ? ? ?貸 預(yù)付賬款-標(biāo)書費

那像這種需要納稅調(diào)增的需要做備查嗎、時間久了都忘記了畢竟年終匯算清繳到明年去了