您好，補(bǔ)繳2022年附加稅的正確做法是：先用紅字沖掉原來做的 借本年利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi) 這筆錯(cuò)賬，然后重新做賬，小企業(yè)就 借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi) ，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則就 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 最后再轉(zhuǎn)到利潤分配，這樣改完之后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表就能對上了，記住交稅時(shí)要再做一筆 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 。

老師沖掉本年利潤是怎么回事，22年沒有賬，23年開始建賬的

老師我一開始問錯(cuò)了，直接借未分配利潤，貸銀行 最后負(fù)債表的未分配利潤和利潤表一致嗎

您好，這個(gè)勾稽不上了

?您好，2023年建賬時(shí)把2022年的附加稅錯(cuò)記到本年利潤了，這會影響2023年的利潤表，所以要先用紅字沖掉這筆錯(cuò)賬，然后小企業(yè)直接記借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則先記借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，這樣2023年利潤表就不會被影響，而資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤會相應(yīng)減少，兩個(gè)報(bào)表就能對得上了。

老師如果我攺下分錄，不用本本年利潤了，直接借未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)， 我的意思是最后負(fù)債表和凈利潤還是對不上，沒影響著23年的利潤，然后未分配利潤還減少了

?您好，改成分錄借未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)是對的，這樣不影響2023年利潤表，但資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的凈利潤肯定對不上，因?yàn)檠a(bǔ)的是2022年的稅，利潤表只管2023年的數(shù)，而未分配利潤是歷年累計(jì)的，現(xiàn)在減少了這筆以前年度的稅錢，所以兩邊數(shù)字不一樣是正常的，只要確保2023年利潤表沒被影響，未分配利潤減少金額等于補(bǔ)繳的稅款數(shù)，交完稅后應(yīng)交稅費(fèi)余額變成零就對了。

老板稅務(wù)局明天查賬如果要問，我怎么說