集團內(nèi)投資主體實際擔(dān)保金額、其中：超股權(quán)比例擔(dān)保金額 老師，請問這個是什么意思？

老師，我們公司為每位轉(zhuǎn)正以后的員工交公積金，員工承擔(dān)500元，公司承擔(dān)500元；其中有一名剛剛?cè)肼毜膯T工還沒有轉(zhuǎn)正，但是想自己承擔(dān)1000元的公積金，我們就在工資中給他扣除1000元。請問我們計提公積金和計提工資時的金額分別應(yīng)該是多少呢？我們工資表上的工資總額是500000，個人支付的社保部分總額是150000，個人支付的公積金部分是17350（包括新入職員工自己承擔(dān)的1000元），請問計提工資和公積金的分錄的分別怎么寫呢？這1000元的實質(zhì)是什么？

其他應(yīng)收款—個人社保月末借方有余額是什么意思？按理交的和扣下來的應(yīng)該是一樣的，但是公司承擔(dān)的部分要多些，個人扣的少些，像我們這樣做有問題嗎？實際發(fā)生就是這樣的，我也不知道能不能調(diào)整借貸金額一致？謝謝老師指導(dǎo)講解一下

請問老師，國稅函〔2009〕312 號：凡企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的， 該企業(yè)對外借款所發(fā)生的利息，相當(dāng)于投資者實繳資本額與在規(guī)定期限內(nèi)應(yīng)繳資 本額的差額應(yīng)計付的利息，其不屬于企業(yè)合理的支出，應(yīng)由企業(yè)投資者負擔(dān)，不 得在計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時扣除。 針對于這個條例，這個沒看懂，比如我企業(yè)在2021年通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓實際控股，注冊資本4100萬，但是名義上沒有實繳，賬面上其他應(yīng)收款掛2597萬，實收資本2600萬，因為轉(zhuǎn)讓時沒有任何賬，只有在報表中提現(xiàn)這么個數(shù)據(jù)，所以我們期初建賬時把實收資本處理為零，現(xiàn)在發(fā)生在2023年度借款254萬利息支出，不允許稅前扣除是嗎？

此處課件的兩處疑問 老師好，麻煩結(jié)合我舉的例子解釋一下這兩句話是什么意思？ 1.公司不得在進行減資補虧的同時，又實施以“免除股東繳納出資義務(wù)或者股款的義務(wù)”； 2.減資公司的股東在減資金額范圍內(nèi)對起訴的債權(quán)人承擔(dān)“補充賠償責(zé)任”； 比如甲乙投資A公司分別60萬和40萬（僅認繳未實繳），然后股東會決議減資80萬（此時公司仍欠債權(quán)人100萬）所以甲減資48萬，乙減資32萬；第一句話是甲乙必須仍要補齊12萬和8萬的意思？第二句話呢？