(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明原材料金額200萬元，另支付運(yùn)費(fèi)從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額5萬元。(2)購進(jìn)用于職工食堂的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元。，(3)將自產(chǎn)的汽車零配件對外投資，該批零配件的生產(chǎn)成本為15萬元，同類零配件的不含增值稅價(jià)款為20萬元。(4)銷售自產(chǎn)小汽車取得含增值稅價(jià)款339萬元，另收取品牌使用費(fèi)3.39萬元。(5)對外轉(zhuǎn)讓一臺其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，取得含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入12.36萬元。已知該設(shè)備于2008年11月購進(jìn)。甲公司未放棄減稅權(quán)。要求:(計(jì)算結(jié)果以萬元為單位)(每小題3分)(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)該繳納的增值稅稅額

(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明原材料金額200萬元，另支付運(yùn)費(fèi)從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額5萬元。(2)購進(jìn)用于職工食堂的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元。，(3)將自產(chǎn)的汽車零配件對外投資，該批零配件的生產(chǎn)成本為15萬元，同類零配件的不含增值稅價(jià)款為20萬元。(4)銷售自產(chǎn)小汽車取得含增值稅價(jià)款339萬元，另收取品牌使用費(fèi)3.39萬元。(5)對外轉(zhuǎn)讓一臺其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，取得含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入12.36萬元。已知該設(shè)備于2008年11月購進(jìn)。甲公司未放棄減稅權(quán)。要求:(計(jì)算結(jié)果以萬元為單位)(每小題3分)(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)該繳納的增值稅稅額

比如使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統(tǒng)自動計(jì)算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。想咨詢?nèi)齻€問題，1.這是開的普票還是專票？2.那么我們作為銷售方可以用自己的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣這38.1萬銷項(xiàng)稅嗎？3.對方單位收到這張進(jìn)項(xiàng)普票，可以作為自己的進(jìn)項(xiàng)抵扣銷項(xiàng)稅額嗎？

（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額?（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用。可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項(xiàng)稅額?（4）外購實(shí)木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%)。請計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?（5）請計(jì)算本年度該企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額分別是多少求第（5）問

1.本單位員工出發(fā)發(fā)生差旅費(fèi)客運(yùn)樞,電子普通發(fā)票注明的金額共計(jì)1.5萬元,稅額0.045萬元，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。2.將信息技術(shù)服務(wù)專用設(shè)備出租開具增值稅專用發(fā)票注明金額為50萬元,銷項(xiàng)稅（）。3.向境外支付法律咨詢費(fèi)50萬，代扣代繳增值稅（）4.轉(zhuǎn)讓本單位使用過八年的轎車,取得含稅銷售額5萬元,轎車購進(jìn)時未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額適用簡易征收計(jì)稅,該企業(yè)選擇放棄減稅，開具專用發(fā)票，計(jì)算簡易征收下應(yīng)納增值稅（）5.轉(zhuǎn)讓2008年購入的不動產(chǎn)取得300萬元,購入時買價(jià)為100萬元，契稅3萬元。企業(yè)選擇簡易計(jì)稅,不動產(chǎn)與機(jī)構(gòu)所在地同城計(jì)算應(yīng)納增值稅為（）。