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你好借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2021-08-05

你好，同學(xué)！凡是本月發(fā)生已確認(rèn)收入的銷售退回，無(wú)論是屬于本年度還是以前年度銷售的產(chǎn)品，均應(yīng)沖減本月的銷售收入，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)收賬款”科目，并紅字貸記“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目。如已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，同時(shí)應(yīng)沖減同一月份的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借記“庫(kù)存商品”科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目。未確認(rèn)收入的發(fā)出商品的退回按計(jì)入“發(fā)出商品”科目的金額，借記“庫(kù)存商品”等科目，貸記“發(fā)出商品”科目。資產(chǎn)負(fù)債表日及之前售出的商品在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之內(nèi)發(fā)生退回的，應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的調(diào)整事項(xiàng)處理。如果屬于資產(chǎn)負(fù)債日后事項(xiàng)的調(diào)整事項(xiàng)，按日后事項(xiàng)處理。如果不是上述方法處理。

2022-05-08

同學(xué)你好做一張一摸一樣的憑證，金額負(fù)數(shù)

2021-01-31

那個(gè)金額小，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

2025-04-11

你好，銷售退回的分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2021-10-12

快賬用戶5148 追問(wèn) 2021-08-05 08:50

不影響以前年度損益調(diào)整和利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎？

齊紅老師解答 2021-08-05 08:51

你好，負(fù)數(shù)發(fā)票是今年開(kāi)具，所以不通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? ?科目核算的?

快賬用戶5148 追問(wèn) 2021-08-05 09:11

我這比銷售退回的業(yè)務(wù)是在5月發(fā)生的，年報(bào)也更改了，這樣不會(huì)影響以前年度損益調(diào)整嗎？我現(xiàn)在的科目余額表本年利潤(rùn)數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初數(shù)、利潤(rùn)表本年累計(jì)的凈利潤(rùn)三個(gè)球不一樣，我想把它調(diào)成一樣的。我知道數(shù)怎么弄了，不知道分錄怎么寫

齊紅老師解答 2021-08-05 09:12

你好，負(fù)數(shù)發(fā)票是今年開(kāi)具，所以不通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? ?科目核算的? （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)還有什么疑問(wèn)嗎）

快賬用戶5148 追問(wèn) 2021-08-05 09:16

是的，因?yàn)槭菦_的去年的收入，屬于以前年度的損益。

快賬用戶5148 追問(wèn) 2021-08-05 09:17

那我今年就正常把去年年底未結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)進(jìn)群分配未分配利潤(rùn)里，然后做一筆紅字的收入，然后就可以了嗎？還有這個(gè)以前年度損益調(diào)整只是適用于盤盈固定資產(chǎn)的時(shí)候嗎？

齊紅老師解答 2021-08-05 09:20

你好，因?yàn)槭菦_的去年的收入，紅沖發(fā)票是今年開(kāi)具而不是去年開(kāi)具，所以不需要通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? ?科目核算的?

快賬用戶5148 追問(wèn) 2021-08-05 18:36

老師，我把五月調(diào)整以前年度損益的分錄沖了，同時(shí)按照你說(shuō)的做了紅字收入分錄，調(diào)整之后我的利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、余額表的數(shù)對(duì)上了。還有個(gè)問(wèn)題，我五月的時(shí)候更改了2020年年報(bào)，把今年紅沖的收入遞減了2020年的收入，遞減前后都不需要交所得稅。我之前是不不用更改年報(bào)呀？我更改了會(huì)有影響嗎？

齊紅老師解答 2021-08-05 19:09

你好，五月的時(shí)候更改了2020年年報(bào)，根據(jù)你這個(gè)描述，是需要做年報(bào)更正申報(bào)才是的

快賬用戶5148 追問(wèn) 2021-08-05 19:10

好的，明白了老師，謝謝

齊紅老師解答 2021-08-05 19:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝