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演示賬套

老師，在嗎，想咨詢個問題我本月交納增值稅，賬務(wù)處理是借應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅費(fèi)，貸記銀行存款科目那這個以交稅金我應(yīng)該怎么看待呢。？以交稅金在借方，我本月認(rèn)證的也在借方他們有什么關(guān)系嗎？

2021-08-04 15:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-04 15:11

正常是銷項減去進(jìn)項才是你要交的稅，你已交實際就是這兩個的差是你交的稅。已交稅金是用于當(dāng)月交當(dāng)月稅的，如果是上月的稅，次月交的，應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅借方科目來反應(yīng)。

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:12

我這個就是當(dāng)月交的稅金當(dāng)月做的賬務(wù)處理

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:13

不對，我這是交的是六月的稅款我賬做錯了，是吧老師

齊紅老師解答 2021-08-04 15:15

是了，你應(yīng)該是做錯了，借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸銀行存款，這樣就對了。

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:16

老師，那我上月是不是要做一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的賬務(wù)處理呀

齊紅老師解答 2021-08-04 15:19

對的，要再做上面的分錄。然后你交稅后未交增值稅就可以體出了。

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:22

老師，我本月賬面應(yīng)交稅金余額應(yīng)該是負(fù)的，但是轉(zhuǎn)出這筆在借方，顯示不了我本月要交的稅呀

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:23

這個圖片是

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:25

我本月認(rèn)證的和本月銷項余額應(yīng)該是貸方呀，我沒明白是怎么回事老師

齊紅老師解答 2021-08-04 15:26

銷項100減進(jìn)項20減留底10之后，也就是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅有貸方余額的時候70，表明你要交稅70，要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)70，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70 然后次月交稅分錄借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅70，貸銀行存款70 你按這個原理檢查一下你的數(shù)據(jù)。

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:26

好的老師謝謝

齊紅老師解答 2021-08-04 15:28

同學(xué)，你好，不客氣的。

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:31

老師，我上月沒做結(jié)轉(zhuǎn)那筆分錄，本月應(yīng)該怎么調(diào)賬呀

齊紅老師解答 2021-08-04 15:38

那就把沒有做的這個月補(bǔ)上就行了

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:38

補(bǔ)完的結(jié)果就是在借方嗎？

齊紅老師解答 2021-08-04 15:40

銷項100減進(jìn)項20減留底10之后，也就是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅有貸方余額的時候70，表明你要交稅70，要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)70，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70 然后次月交稅分錄借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅70，貸銀行存款70 你看這個分錄，如果交稅，會由原來的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里貸方，你再交稅的時候就平了

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:42

也就是說最后剩的分錄借借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)70貸銀行存款就對了是嗎老師

齊紅老師解答 2021-08-04 15:45

銷項100貸方進(jìn)項20借方留底10借方上面三項下來，應(yīng)該是有貸方余額70對吧，也就是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅有貸方余額70，表明你要交稅70，要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)70，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70。這時候你再看應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的二級明細(xì)：銷項100貸方進(jìn)項20借方留底10借方轉(zhuǎn)出未交增值稅70，上面這四個都是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的三級明細(xì)，最終可以看到借貸平了，也就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級明細(xì)是平的，他的余額轉(zhuǎn)出去，到了二級明細(xì)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的貸方。通過這個分錄------借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)70，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70。然后次月交稅分錄借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅70，貸銀行存款70

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 15:51

老師，你看下我這樣做是對的嗎？以經(jīng)補(bǔ)記上月那筆分錄了

齊紅老師解答 2021-08-04 15:59

親，我居然沒有看懂。借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等，次月交時，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等，貸銀行借所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，次月交時，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸銀行存款增值稅，借庫存應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項20 貸銀行存款，銷售時，借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項100 前期假如留底10%2B進(jìn)項20-銷項100，所以要轉(zhuǎn)出70 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）70 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70 交稅時借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70

快賬用戶6643 追問 2021-08-04 16:05

就是這個意思老師