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老師，應(yīng)納稅所得額—20是什么意思？怎么不是—5？

老師，應(yīng)納稅所得額—20是什么意思？怎么不是—5？
2021-08-02 22:22
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-08-02 22:29

同學，您好，因為這里算的是應(yīng)納稅所得額，還沒有計算稅的，所以不用20*0.25=5

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快賬用戶8527 追問 2021-08-02 22:34

應(yīng)納稅暫時性差異就用-，可抵扣暫時性差異就用+？

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齊紅老師 解答 2021-08-02 22:37

遞延所得稅負債或者資產(chǎn)就是乘以25%之后的了

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快賬用戶8527 追問 2021-08-02 22:43

那為什么是—20，而不是+20呢

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齊紅老師 解答 2021-08-02 22:50

應(yīng)納稅所得額＝稅前會計利潤＋當期發(fā)生的可抵扣暫時性差異＋當期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時性差異－當期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異－當期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時性差異＋（－）其他納稅調(diào)整事項。

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快賬用戶8527 追問 2021-08-02 22:52

這個公式有沒有方便記憶的方法？

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齊紅老師 解答 2021-08-02 22:57

所得稅費用=應(yīng)交稅費%2B遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn) 你可以結(jié)合這個公式進行記憶，遞延資產(chǎn)是不是導致所得稅費用增加，所以這里是減去，那么在計算應(yīng)納稅所得額的時候是加上回來。相反方向的。

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快賬用戶8527 追問 2021-08-02 23:02

原來是這兩個公式記混了，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-08-02 23:08

哈哈，沒事，不客氣，祝學習愉快，期待你的五星好評

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同學，您好，因為這里算的是應(yīng)納稅所得額，還沒有計算稅的，所以不用20*0.25=5
2021-08-02
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額*稅率=應(yīng)納所得稅
2020-12-08
你好，比如應(yīng)納稅所得額50萬，企業(yè)所得稅=50萬*50%*20%?
2021-03-08
50/（1-20%）是換原為稅前的收益金額
2020-08-13
你好 25%*20% 按這個來繳納增值稅的意思
2023-03-28
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