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留底稅額5萬,銷項稅額35萬,進項4萬,35?5?4=26萬。分錄怎么寫?需要把留底稅額科目做上去嗎?

2021-08-02 18:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-02 18:41

你好你這個之前做結(jié)轉(zhuǎn)沒,沒有做借銷項稅額 35萬, 貸進項稅額 4萬%2B%2B5萬,轉(zhuǎn)出未交增值稅 26萬,借轉(zhuǎn)出未交增值稅 26萬,貸未交增值稅26萬

你好你這個之前做結(jié)轉(zhuǎn)沒,沒有做借銷項稅額 35萬, 貸進項稅額 4萬%2B%2B5萬,轉(zhuǎn)出未交增值稅 26萬,借轉(zhuǎn)出未交增值稅 26萬,貸未交增值稅26萬
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快賬用戶3669 追問 2021-08-02 19:56

留底稅額就是做進項是嗎

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齊紅老師 解答 2021-08-02 19:59

留底稅額用轉(zhuǎn)出未交增值稅借方表示

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你好你這個之前做結(jié)轉(zhuǎn)沒,沒有做借銷項稅額 35萬, 貸進項稅額 4萬%2B%2B5萬,轉(zhuǎn)出未交增值稅 26萬,借轉(zhuǎn)出未交增值稅 26萬,貸未交增值稅26萬
2021-08-02
同學,你好 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄做一下就行了
2023-06-26
你好 收到退稅款,借銀行,貸進項轉(zhuǎn)出
2022-06-11
你好,這個留底你有單獨做分錄嗎
2025-01-10
分錄: 月末轉(zhuǎn)出未交增值稅: 借:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)5 貸:應(yīng)交稅費 —— 未交增值稅 5 確認應(yīng)退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款 5 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(出口退稅)5 確認免抵稅額(10-5=5): 借:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)5 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(出口退稅)5 進項留抵稅額處理:本題中 5 萬留抵通過上述分錄處理完畢,形成應(yīng)退稅額;若單純進項 > 銷項,月末 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅” 借方余額即為留抵,無需額外分錄,下期繼續(xù)抵扣。
2025-08-29
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