這個得看您之前怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了
老師,一般納稅人月底增值稅進項大于銷項怎么進行結(jié)轉(zhuǎn)
老師,一般納稅人進項大于銷項,月末是怎么接轉(zhuǎn)增值稅的,留底稅額放哪個科目?
一般納稅人。年底12月份結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,,我是進項大于銷項,有留底稅額:,要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額分錄嗎?
老師!進項稅額大于銷項稅額,月末有留底,用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎?
老師你好!增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn),進項大于銷項時轉(zhuǎn)到“應交稅費-未交增值稅的借方了”,下月銷項大于進項結(jié)轉(zhuǎn)時的會計科目為什么是“應交稅費-應交增值稅(留抵稅額)”,留抵稅額這個科目上月都沒出現(xiàn)呀。
老師,我根據(jù)科目余額表出報表,資產(chǎn)負債表的期末數(shù)咋不平呢
為什么電子稅務局在線填寫的財務報表(資產(chǎn)負債表、利潤表)后,現(xiàn)金流量表卻為“0”?
公司處置固定資產(chǎn)并且開具了發(fā)票怎么填寫申報表?
就是這個界面,本期金額其實是累計數(shù)
申報個稅時,養(yǎng)老保險金個人繳費的數(shù)字填錯了,要更正嗎
老師利潤表的第二季度期末資產(chǎn)負債表的金額,就是6月資產(chǎn)負債表的期末資產(chǎn)負債的金額
3月開進來的進項票,一直沒有銷項,6月份季報不抵扣,應該沒事的吧?
老師,1圖和2圖我想問這個算增加的息稅前利潤時,為什么減掉的不是購買設(shè)備后的年金成本而是付現(xiàn)成本呢 3圖是想問為什么算平均資本成本時不考慮所得稅的影響呢 長期借款的
老師,外賬上采購員的備用金沖超3萬多,內(nèi)賬上實際他的備用金余額還掛著1萬多沒沖完。我們領(lǐng)導讓把內(nèi)賬和外賬的備用金都清零。那我可以這么做嗎?就是外賬上把沖超的3萬多備用金對公賬戶轉(zhuǎn)給采購員,采購員收到后再轉(zhuǎn)到公司的私卡里面。這個圖片上的賬務處理是我內(nèi)賬上做的一筆憑證。您看一下,我這樣做對嗎?對公賬戶銀行存款減少,私卡的銀行存款增加。
老師好,計提營業(yè)稅金及附加的會計分錄該怎么做呢
1、開票收入: 借 應收賬款 貸 應交稅費–應交增值稅–銷項稅額 2、收到進項發(fā)票: 借 應交稅費–待認證進項稅 貸 應付賬款–xxx 3、勾選認證發(fā)票: 借 應交稅費–應交增值稅–進項稅額 貸 應交稅費–待認證進項稅 4、預繳增值稅: 借 應交稅費–預交增值稅 貸 銀行存款 5、月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借 應交稅費–應交增值稅–銷項稅額 貸 應交稅費–應交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅 6、月末結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借 應交稅費–應交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應交稅費–應交增值稅–進項稅額 7、結(jié)轉(zhuǎn)預繳稅款: 借 應交稅費–未交增值稅 貸 應交稅費–預繳增值稅
您增值稅也沒看到怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
8、結(jié)轉(zhuǎn)應交未交增值稅:(銷項>進項) 借 應交稅費–應交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應交稅費–未交增值稅 9、結(jié)轉(zhuǎn)應交未交增值稅:(進項>進銷項) 借 應交稅費–未交增值稅 貸 應交稅費–應交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅
你這么結(jié)轉(zhuǎn)是可以的
以上是所有的增值稅分類,若有留底稅額,則體現(xiàn)在未交增值稅,老師,這樣有問題嗎?
沒問題,下個月銷項大于進項的時候計提的時候再沖銷未交增值稅
長期累計下來,我的未交增值稅借方有50多萬,這樣可以嗎?還能放在什么科目?
老師,我以上的分錄,有哪里不規(guī)范的嗎?有沒有更加好的建議?
你未交增值稅不是繳納了就沒了嗎
未交增值稅都是在借方,因為一直都是進項大
進項大于銷項稅額就只能這么掛賬
進項大于銷上的話,把需要的金額轉(zhuǎn)入應交稅費–應交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅,剩余的留在應交稅費–應交增值稅–進項稅額的科目,能這樣?
可以,只要最后能正確體現(xiàn)留抵稅額就行
老師,哪一種是官方一點做法?
哪種都可以,沒有規(guī)定的做法的
老師,我們賣了一臺固定資產(chǎn)收人20萬,原值35萬,已經(jīng)計提了12萬的折舊,殘值是0元,怎么做分錄?
借:銀行存款20 貸:固定資產(chǎn)清理20 借:累計折舊12 固定資產(chǎn)清理18 貸:固定資產(chǎn)30 借:借:固定資產(chǎn)負清理2 貸:營業(yè)外收入2
老師,固定資產(chǎn)清理都要沖減累計對應的累計折舊嗎?
對啊,原值減去折舊剩下的記入到固定資產(chǎn)清理里面